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被忽視的重大利好|QSBS資產上限漲到75M+持股3年即可享受分段免稅,退出更靈活!

(2025-07-03 21:44:42) 下一個

1,資產上限從USD50M提升至USD75M(並通脹調整)

由此前50M上限放寬到75M,意味著更多處於擴張期的C?corp(如SaaS、AI、生物科技)也可符合QSBS資格 。

2. 持股時間引入分段免稅機製

持股 ≥3年 且 4年 → 50%免稅

≥4年 且 5年 → 75%免稅

≥5年 → 100%免稅

這一階梯製度比原來硬杠5年退出更靈活。

3. 每家公司免稅上限提升至USD15M+通脹掛鉤

排除額度從原先的10M提升到15M,退出規模越大省得越多 。

為什麽要重視這次改革?

更多成長型企業 qualify → 覆蓋早期至擴張期項目更廣。

持股時間靈活 → 3年就能實現部分退出,資金流更可控。

排除額度提升 → 單家公司一次退出即可省下千萬元級別資本利得稅。

簡潔案例示範

假設你在 2019 年創立並持有一家 C?corp(TechCo),初始資產為30M;到 2022 年擴張至60M(仍 qualify)。

2022 年(持股3年):賣出 200 萬美元增值,但隻有 50%(100 萬)納稅,節稅約 20 萬美元。

2023 年(持股4年):再賣 300 萬增值,75%免稅,150 萬收益免稅,節稅約 30 萬美元。

2024 年(持股5年):賣出餘下 800 萬增值,100%免稅。

如此一來,合計退出可節稅超 50 萬美元,並且每家公司還能累積享受高達 15M 的免稅額度。

實操建議

公司必須是 C?corp,QSBS優惠不會適用於 S?corp 或 LLC。

資產發行時務必保證資產總額低於 75M。

提前規劃退出路徑,參考 3/4/5 年退出模型。

若有多個項目,建議多公司分批投資,逐一使用 15M 排除額度。

配合會計/律師設計結構,明確持股、發行與退出的時間點和文檔留存。

一句話總結:這次 QSBS 改革是近年來最真金白銀、實用性最強的稅務紅利!資產門檻更高、退出更靈活、額度更大,如果你持有或計劃投資 early-stage C?corp,趕快規劃退出策略,把這筆稅務紅利落地。

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