就在那裏
你見，或者不見我/ 我就在那裏你念，或者不念我/ 情就在那裏
你愛，或者不愛我/ 愛就在那裏
嗨，聽到我聲音的親人和朋友，這個星期你過得好嗎？我是三小姐曉鸝。
今天已經是臘月27了！馬上就要過年了，你放假了嗎？春節打算回家嗎？每年到了這個時候，我就特別羨慕能回家過年的人。我們自從出國，20多年了就沒有回家過過一個年！因為美國春節不放假！像我當老師的，連請假回國是不可能的事！我不能把學生丟下幾個星期不管啊！
說起來，每年到了這個季節，國內的人是歡歡喜喜過大年，那我們在美國生活的人差不多也就要開始準備一年一次的報稅了。前兩天我剛從學校拿到了我的W2表。這個W2表，就是美國工作的人用來報稅的時候，最主要的證明你個人收入的一個文件。你知道在美國，做什麽都要交稅，買東西有消費稅，買房有房產稅，個人收入稅就是更是少不了。美國人每年都要報稅，我今兒就來簡單地來聊一聊美國的報稅。
美國的個人稅主要有三個方麵：個人收入所得稅+遺產稅+贈與稅。對，你沒聽錯，在美國父母留給孩子的遺產在很多州是要交稅的。遺產稅有兩種，有些州收有的州不收。有些州隻收一個，有些州兩個都收。每個州都不太一樣。但是，大體來說，按照金額的不同，稅率從18%到50%不等。還有，你給別人送禮物也是要交稅的。當然，這個不是說你隨便送個生日禮物、節日禮物都要交稅，而是指特別大金額的那種贈予。比如去年，超過1292萬美元的贈予才開始收稅。那贈與稅的稅率和遺產稅是差不多的。其實你看，贈與稅那是有錢人的事，跟我們普通工薪階層是不相幹的。我今兒下麵主要要聊的是個人所得稅。這件事關係到在美國生活的每個人，不管你是不是公民。
那，什麽是個人所得稅呢？用一句話來概括，就是指你所有的收入都得交的稅。是所有的收入，不僅僅是指工資，還包括福利、網上賣貨收入、你的兼職、小費，還有股票的收益、銀行存款的利息、合夥的分紅、你房產的租金、退休金的收入，還有叫什麽博弈獲利。這個博弈獲利，比方說你中了彩票，就算是“博弈獲利”，中獎的錢越多交的稅也就越多。而且，要特別提一句的是，這個個人收入是指你在全球範圍內賺的錢。當然，這一點其實是更針對商人。但工薪階層也有可能有這種情況。比如說有些華人在美國生活，但在國內做兼職教授什麽的，那他在國內賺的那部分錢也是要交稅的。我記得去年好像看到一個新聞，就是一個中國人沒有申報在國內的收入，被別人給舉報了的。
那第二個問題來了：在美國，需要報稅的人都是誰？簡單地說，隻要在美國工作並且賺取了一定金額的人都必須繳稅，不管你是誰，是什麽身份，是不是美國公民。這一點其實倒是挺公平的，公民和非公民一視同仁，並沒有對外國人額外增加一些稅款。當然，實際上並不是每個人都要交稅，低收入人群就不需要交稅。你剛注意到我說的是“賺取了一定金額”了嗎？那這個“一定金額”就是為了區別要交稅和不交稅的人的。
這就是第三個問題：你賺了多少錢開始就需要交稅了？這個有不同的標準，每年也有可能不太一樣，還有不同的分類，什麽單身、戶主、已婚聯合申報、已婚單獨申報等等，這裏麵還要分65歲以上和以下。就拿去年2023年的報稅來說，大概單身是1.3萬，已婚的夫妻是2.8萬，我這是指年收入。隻要超過這個錢你就必須交稅。我覺得這個標準其實是很低的。你想想，就拿單身來說，年收入1.3萬就相當於每個月收入隻要超過一千一你就得交稅，是不是挺低的？不過，稍微人性化一點的是，你的收入不一樣，需要交的稅的稅率也不一樣。大原則就是賺得多交的多，賺得少交的少。
這就牽涉到第四個問題：稅率。說到稅率，先要說一下報稅的時候需要交的兩大類型的稅。首先就是聯邦稅（也就是交給國家的稅），然後就是州稅（也就是交給州政府的稅），其實交州稅的時候還要交各個縣的稅。先說聯邦稅。按照收入的不同，聯邦稅全國是統一，一共有七個級別，稅率分別是10％（這就是個人收入1.1萬左右的，是最低的稅率），然後就是12％，22％，24％，32％，35％，最高的是37％（這就是指收入達到或超過57萬左右的人要交的稅）。所以你看，在美國交稅的人群就像一個橄欖球，金字塔頂端的富豪和低收入的人群是橄欖球的兩頭，都是少數。大部分是工薪階層，就是所謂的中產階級，這樣的家庭要交的聯邦稅，它的稅率大概在30%左右。也就是說，比方你一年掙10萬美元，交完聯邦稅，真正拿到你手裏的也就7萬塊左右。但實際上，並不是每一個人都能拿到7萬塊，這還要分在不同的州。因為還要交州稅。而且，在具體的申報過程中，不同的家庭可以申請不同的免稅項目。所以，算下來有的人能拿7萬多，有的人比7萬要少，最後落到個人手裏的錢各家各戶都不一定一樣。我說7萬，隻是按照聯邦稅的稅率說個大概罷了。
你知道，美國各州有各州的法律，稅率也是不一樣。對了，在說這個之前，我要先澄清一下這個報稅的稅指的是收入稅，而不是在一般生活中的銷售稅或者房產稅什麽的。在美國，一般來說除了食品，買其它任何東西也是要交稅的。這個稅是銷售稅，各州是不一樣的，比如在美國首都華盛頓特區，銷售稅是6%。意思就是指你不管買什麽，在商品的價格之外要額外交6%的稅。這在國內是沒有的。對吧？那目前美國有5個州是免這種銷售稅的，這五個州是：阿拉斯加州（Alaska）、特拉華州（Delaware）、蒙大拿州（Montana）、俄勒岡州（Oregon）、和新罕布什爾州（New Hampshire） 。不過我現在說的州稅，和聯邦稅一樣都是指收入稅。在美國，到23年為止，有9個州是沒有州稅的。這9個州是：阿拉斯加（ Alaska）、佛羅裏達（ Florida）、內華達（ Nevada）、新新罕布什爾（New Hampshire）、南達科塔（South Dakota）、田納西（Tennessee）、得克薩斯（Texas）、華盛頓州（Washington，是華盛頓州不是華盛頓特區）、 和懷俄明（Wyoming）。當然，有免稅的就有收稅很高的。哎，你猜猜，你你覺得在美國，哪個州的州稅是最高的？是加州！雖然這兩年有點下降，但去年加州的州稅還是以9.3%的稅率高居榜首。其次，是東部的幾個州，什麽新澤西、紐約、佛羅裏達，這都稅率在前十的。這也正是為什麽美國東西兩岸生活費特別高的原因。所以，在美國同樣的錢在不同的州，購買力是有很大差別的。就拿最著名的紐約市來說，那兒的人的工資購買力在美國76個大城市裏，排名是倒數第一。這讓我想起了很多年以前特別紅的一部電視連續劇《北京人在紐約》，裏麵有一句經典台詞，就是：“如果你愛一個人，就送他去紐約，因為那裏是天堂；如果你恨一個人，也送他去紐約，因為那裏是地獄。”這句話真的就是紐約購買力倒數第一真實寫照。
我剛說了，現在到了一年一度的報稅季，是什麽意思呢？就是說每年從元月底開始，到4月15號左右截止，都是美國可以報稅的時間。如果到4月15號還實在完不成報稅，可以申請延期半年，到10月15號。當然，如果不按時報稅那是要交罰款的。當然，如果你生活的地區，因為巨大的天災導致不能按時報稅，這種情況是可以自動延期，是不收罰款的。
報稅是一件非常複雜的事情。相關的細節我就不說了。因為我自己也真的不太清楚。不過，我知道不同身份的人報稅用的表是不一樣的。比方說公司報稅要用8879表，有投資的要用1099表，一般工薪家庭包括有收入的國際學生什麽的，那就是要用1040表，等等等等，有很多不同的類型。
那具體到填稅表也就是報稅，你可以自己填，也可以委托給專門的公司去處理。我和我老公都是普通的工薪階層，家裏的情況比較簡單。所以，每年報稅都是我先生自己折騰，我是不管的。我一個文科生，就是想管也管不明白。反正，我家跟數字有關的所有的事都是我老公的活。我雖然不管，但是我看他每年報稅也很頭疼的樣子，總是拖到最後一個星期才把所有的東西搞定。感覺還挺難的。說實話，具體怎麽報稅我不太明白，這今兒我就說個工薪階層報稅的大概過程吧。
前麵說了，個人所得稅按收入的多少交不同稅率的稅。不過交稅的時候，也有很多優惠或者減免的條款，你可以對照自己的家庭情況來申請。我說幾個比較常見的情況吧。比如說你買了房，你房貸的利息是可以抵一部分稅的。你給慈善機構捐了錢和東西，那些金額也是可以用來抵稅的。對，這也就是為什麽你常常會看到很多富豪做慈善的其中一個原因。因為捐款越多抵稅就越多啊！還有，跟我們息息相關的是孩子的學費、撫養費、教育經費等等也是可以用來抵稅的。其他的比如低收入家庭的免稅，跟節能相關支出的抵稅（這個，比方說去年，如果你買了新的電車，就可以申請到7.5千的免稅）。諸如此類。
那麽，為什麽要報稅呢？簡單來說，報稅就是要如實報告你上一個年度的所有收入和相應的稅。工資稅在每個月發工資的時候，單位會按照你提供的家庭情況和你的收入相對應的稅率，預先扣掉聯邦稅和州稅。通常來說， 預扣的稅款會和實際稅額是會有出入的。如果有其它收入沒交預扣稅的時候，就要在報稅的時候事無巨細地一項一項地申報。最後，根據一年的總收入計算出應該交的聯邦稅和州稅。報完稅以後，美國政府是不會去核對每個人的報稅的， 他們隻會抽查1% - 3%的人。一般來說，國稅局是相信你會如實填報稅表的，會用你報的稅款和預扣的稅款做一個比較，多退少補。說起來，我們到美國這麽多年，我記得好像隻退過一次稅，大多數時候都是需要補交稅款的，當然也有不多不少剛剛好的時候。對了，這兒需要提一句的是，報稅的時候一定要如實填寫各種收入。否則，一旦被抽查到你偷稅、漏稅，是會有高達一、二十萬的罰款的。如果你有意作弊的話，還可能坐5年監獄。所以，報稅的時候一定要核實各項數據，千萬不要搞錯了。
好了，關於在美國報個人所得稅的事，今兒就先說這麽多。在任何一個國家，稅收都是國家財政收入的一大塊。我記得中國以前是不交個人所得稅的。對吧？但是近些年好像也開始交了。我不太清楚稅率是多少。你知道的話，麻煩你在評論區給我說一下相關的情況呀。時間過得真快！這是兔年最後一期節目了。在這兒我先給你拜個早年。祝你在龍年安康快樂，幸福如意。再次衷心地感謝你一直以來的陪伴、聆聽、和支持。生活充滿希望地繼續著，咱們也下期節目再見。拜拜。
兩口子收入各自都不止10萬，合在一起報稅， 去年實際稅率是 15.14%。
1. 遺產稅每個州不一樣。而且有兩種遺產稅，Estate tax & inheritance taxes. 有些州不收，有些州隻收一個，有些州兩個都收。
2. 聯邦稅率的收入檔次，依據個人交稅或者married couple joint filing是不一樣的。
3. 你說的五個州是沒有sale tax的州，並不是沒有 state income tax的州。
4. 並不是說收入十萬最後一定會交多少稅，因為合法避稅的途徑很多。
In addition, Washington levies an income tax on investment income and capital gains, but it is only for certain high earners. Elsewhere, New Hampshire currently taxes investment and interest income but is set to phase out those taxes starting in 2023. That will bring the number of states with no income tax to nine by 2027.