通往Roth IRA 的後門

這大概是2017年最大的收獲了吧 - 發現了我們公司401K通往Roth IRA的後門。再次證明，information is the money! 人傻就要多讀書！

我們公司的401K有三大部分組成，分別是 401K Pre Tax, 401K Roth 和 401K After Tax 。這三個categories分別有著不同的概念，尤其是稅上麵的，大家可以額外查查。如果你們公司隻有401K Pre Tax 和 401K Roth，這篇文章可以不用看了。

通常大家口中所說的401K 稅前每年1萬8限額，指的是401K Pre Tax這一欄。401K Roth 暫時忽略不計。401K After Tax呢，顧名思義，是稅後的本金一起放進公司的養老投資賬戶，其性質跟私人股票賬戶一樣，任何capital gain都是要收稅的。

由於我們公司的401K有三大部分組成，所以我的retirement contribution限額就成了53,000。其中401K Pre Tax + 401K Roth = 18, 000 限額; 401K After Tax = 30,000  限額。可能這個時候會有人問，那還有5,000的額度呢，去哪裏了。這5,000的額度是要給Employer matching的。不過這裏要說明的是，每個公司可能還有額外的規定。在我們公司，highly compensated 員工（salary+bonus 超過 12萬）total contribution是不能超過20%。比如你年薪12萬，你就隻有24,000的額度，那麽在max 401K Pre Tax之後，再加上公司的match，幾乎就沒有辦法往401K After Tax投錢了。我曾經把這個“後門”信息告訴了隔壁部門的中國大叔，不過人家10來套投資房，幾十萬的投資帳戶，又是highly compensated員工，這點蒼蠅腿當然看不上了。但是作為小年輕的我，是不可能放過這個機會的。

這裏還要引入一個概念，叫做Roth IRA。這個Roth IRA 跟之前的401K Roth是兩個不同的概念。Roth IRA可以去任何brokage開，比如fidelity，Scottrade，還有 TD Ameritrade 等等。任何錢，隻要進了Roth IRA帳戶，日後所有的收益（gain）都是Tax free。當然了，世界上沒有免費的午餐，Roth IRA有2個限製：

1. Contribution限製。家庭收入超過186,000或者個人收入超過118,000的，不能往Roth IRA放錢。家庭收入低於186,000 或者個人收入低於118,000的，每年不能放進超過5,500美金(稅後）。這個Roth IRA真能真的是一快寶地，才會有如此苛刻的限製要求，至少比 401K嚴格。

2. 存進去的本金可以隨時取出，不會有額外的稅，因為本金是稅後的。但是賬戶裏麵的收益，如果退休前取出的，要交稅。但是退休後取出，不需要交稅。

當當當，這個時候，“後門”就出現啦！2010年，IRS進行了改革，說任何401K After Tax 是可以roll 進 Roth IRA。意味著什麽？

這就意味著，我每年可以把30，000的401K After Tax 轉到 Roth IRA。

我的401K After Tax （或者任何個人投資帳戶） 是稅後本金 +任何收益都要交稅。好處是，能夠隨取隨用。

我的Roth IRA是稅後本金+任何收益隻要退休之後取出來，都是免稅。壞處是，隻有稅後本金能隨時取出。

在這裏引用老美Blog的一個例子。放10,000美金在個人投資帳戶，30年以後大概是7萬8的樣子。然後如果放在Roth IRA，30年以後大概是10萬的樣子。

考過CFA的人都知道，理財要結合個人實際情況。這個“後門”有著各種先前條件，操作之前一定要好好衡量。