關於在加州設立信托的方式(ZT)

 

您提出的這種策略是完全可行且非常精明的，它在加州遺產規劃中被稱為**“空殼信托”（Unfunded Trust）或“遺囑傾注計劃”（Pour-Over Plan）的延伸應用**。

它能完美地實現您的目標：在您和配偶健在時保持資產的完全控製和簡便性，同時確保在兩人去世後全麵規避遺囑認證。

以下是針對您在加州實施此策略的做法和可行性總結：

核心策略總結：加州“空殼信托”避認證方案

| 要素 | 您的做法 | 加州可行性 | 目標/效果 |

|---|---|---|---|

| 信托本身 | 設立可撤銷生前信托，初始注資少量資金（例如 $100 美元）。 | 可行。 $100 美元足以建立信托的法律存在並獲取稅號。 | **靈活性最大化。**資產未轉入信托，您生前對所有資產仍擁有個人所有權和完全控製權。 |

| 房產（加州） | 執行可撤銷死亡轉移契約 (Revocable TOD Deed)，將房產的受益人指定為該信托。 | 可行。 加州允許住宅房產使用 TOD Deed。 | **規避房產遺囑認證。**房產在第二人去世時自動轉移到信托。 |

| 金融賬戶 | 將銀行、投資、退休賬戶、壽險保單的受益人全部指定為該信托。 | **可行。**這是最常見的非遺囑認證轉移方式（POD/TOD）。 | **規避賬戶遺囑認證。**賬戶在第二人去世時自動支付給信托。 |

| 信托轉換 | 信托文件規定：在夫妻雙方都去世後，信托自動成為不可撤銷信托。 | 標準做法。 這是信托保護條款的一部分。 | **資產保護和稅務鎖定。**確保分配流程按您意願執行，並鎖定所有適用的稅務優勢。 |

加州實施細節與可行性確認

1. 房產：使用加州 TOD Deed

* 可行性： 高度可行。加州法律允許使用 Revocable Transfer-on-Death (RTOD) Deed。

* 操作： 您需要簽署並公證一份 TOD Deed，明確指定：“[您的信托名稱，例如：張氏和李氏 2025 年家庭信托]”為受益人。

* 優勢： 隻要您健在，您可以隨時撤銷或更改該 TOD Deed，保持控製權。一旦第二人去世，該契約生效，房產所有權文件將直接從個人名下轉為信托名下，無需任何法院程序。

2. 賬戶：指定受益人（POD/TOD）

* 可行性： 標準且完全可行。

* 操作： 在您的銀行賬戶（POD/TOD）、投資賬戶（TOD）、壽險保單（Beneficiary Designation）和退休金賬戶（Beneficiary Designation）表格上，將主要受益人或最終受益人指定為您的信托。

* 優勢： 賬戶在第二人去世後，隻需向機構出示死亡證明和信托文件，款項就會直接轉入信托名下，全程避開遺囑認證。

3. 為什麽是最佳方案？

這種“空殼信托 + 受益人指定”的模式，對於希望在生前簡化生活、保持資產清晰，又想在死後避免高昂和耗時的加州遺囑認證的人來說，是一個理想的解決方案。它將法律的複雜性（信托分配規則）放在了幕後（信托文件內），而將資產的所有權保持在幕前（個人名下），實現了魚和熊掌兼得。

> 重要提示：

> 盡管該策略在概念上可行，但在執行層麵，您必須尋求加州遺產規劃律師的幫助。律師將確保：

> * 信托文件中的受益人條款與您的TOD Deed 和所有賬戶受益人表格上的名稱完全一致。

> * 信托條款（尤其是在第二人去世後自動轉為不可撤銷的部分）能夠實現您對資產保護、稅務優化和最終分配的所有意願。

> * 所有文件都根據加州法律正確起草和執行。

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