離岸公司的主要用途 (ZT)

作者：lingking 在 海歸論壇 發貼, 來自【海歸網】 http://www.haiguinet.com

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離岸公司的主要用途
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

什麽是離岸公司？

近年來，世界上的一些國家和地區，如英屬維爾京群島BVI,　開曼群島，百慕大群島等，紛紛立法，允許非本國的自然人或法人在其轄區內成立一種有限責任公司或國際商業公司（IBC）,　並隻能在其領土之外運營，這些公司總稱為離岸公司，這些轄區被稱為離岸轄區。

目前，據估計，全世界一半以上的資產是屬於離岸轄區;　而離岸公司在中國也得到越來越廣泛的運用，據統計，對華直接投資的國家中，在2001年，英屬維爾京群島的排名第2,　而在2002年，BVI則排名第1.

為何離岸公司的運用有上升趨勢？

離岸公司可以提供許多不同的金融服務，不同領域的客戶會從不同方麵得益。
1. 岸公司享受非常優惠的稅收待遇，通常當地政府隻征收固定的年費，而不再征收任何稅款。
2. 離岸轄區不設外匯管製，離岸公司可以在海外或中國內地的一些中外資銀行開立離岸帳戶，資金及盈利自由進出不受限製。
3. 公司股東、董事資料等公司信息依據當地法律，享有高度保密性。比如，開曼群島的法律規定;　未經當事人許可，向任何第三方透露公司股東、董事信息，可被刑事追究。
4. 設立離岸公司，不僅方便公司現有的業務國際化，更可塑造和提升公司的國際地位和形象，方便與外商接洽，增加商機。
5. 股權轉讓靈活方便
通常情況下，離岸轄區的轉股非常靈活。公司成立後若要轉讓股權，通常手續便捷，不會受到很多限製。這些手段的運用通常對於投資和持有股份有極高的價值。

離岸公司作為投資控股和融資的工具

1. 利用離岸公司，成立合資或獨資企業。
希望享受外資企業待遇的國內企業，如找不到合適的海外合作夥伴，並且，企業自身有一定的外匯收入或外匯儲備，可以自行在海外設立一家離岸公司，以合資或獨資的形式反投資國內。
2. 利用離岸公司也可以向海內外分公司或相關企業控股、投資、當公司A公司B公司C，向控股公司分派紅利時，這部分的紅利通常是免稅的。
3. 在資產重組過程中，已開始就利用離岸公司搭好架構，有利於公司以後的向國外業務拓展等。

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在風險投資領域，離岸公司也是經常被用到的工具

在下麵的例子中，風險投資基金準備投資某高科技企業A，通常通過以下的架構:
1. 先成立一家離岸高科技公司C
2. 企業A的內部普通職工由於人數眾多，共同成立一家離岸公司B，然後作為一個股東，加入到離岸高科技企業C中，


3. 企業A的管理層，分別以各自的自然人名義或者以各自分別成立的離岸公司的名義，也作為離岸高科技公司C的股東加入
4. 風險投資基金，也作為離岸高科技公司C的股東加入。

通過這樣的加構
1. 對企業自身來說，也為企業將來可能的上市做好準備。
2. 對於投資者來說，也利於股權轉讓及退出。
3. 在企業內部建立了良好的內部激勵機製。

離岸公司常用來作為海外上市前的準備，搭好合理的架構是上市成功的重要一步。

根據香港的法律規定：隻有香港本地、開曼、百慕大、中國內地四個地區設立的公司可以在香港上市，然而中國內地企業直接去香港上市，手續及要求有別於前三者，相對複雜。

在以下的例子中：
國內A企業計劃在香港上市，A企業的2個股東分別成立2家BVI公司，然後，由這2家BVI公司去成立一家開曼公司，然後，將國內企業的資產業務注入開曼公司，最後，實現在香港上市，即所謂的紅籌股。

這樣做的好處是：
1. BVI公司由於設立要求簡單，維護成本低。紅利收入無需稅收，是最理想的控股工具。
2. 開曼群島由於其公司法有很強的靈活性，對公司轉股的要求比較簡單。

離岸公司也常常被用作外商投資的工具

投資者在投一個項目之前，先設立一家離岸公司，通過離岸公司來控製項目。作為獨立法人，離岸公司可以有效規避風險，並為成功企業構築一個保護層。在項目遇到風險或失敗時，隻需要關閉控製該項目的離岸公司即可。

離岸公司也可以被用在知識產權領域

一家中國的科技公司發明了一種科技產品，要想注冊國際專利，按現行的中國法律，手續比較繁瑣。

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如果，注冊了一家海外離岸公司，以離岸公司的名義注冊國際專利就方便了很多，而且可經離岸公司將知識產權許可給在世界各地的公司，並由離岸公司收取產權費，並且離岸轄區不用繳納稅收。

利用離岸公司，可以合理的規避稅收，在稅收有利的國家或地區積聚盈利

下麵舉個例子，一家中國公司生產一種產品，出口到國外，每個單位成本為50美金，賣給國外的買家是100美金，這樣這家中國公司的盈利就是50美金，並就50美金的利潤繳稅;


如果，該中國公司先設立一家離岸公司，先以70美金的價格賣給海外自己的離岸公司，在由海外公司的離岸公司以100美金的價格賣給國外的買家，這樣，中國公司的利潤是20美金，並就是20美金的利潤繳稅，而餘下的30美金的利潤則轉移到離岸公司，離岸公司並不需繳納任何稅收。
這樣，就可以在海外積聚盈利，且不受外匯管製的限製。當然，此種安排的前提是，要根據每個國家對價格轉移的有關規定操作。

離岸公司也常被用來持有房產

我們知道，香港房產的價格非常昴貴，一個單位的高級公寓動輒幾百萬、上千萬港幣；而另一方麵，香港有關法律規定:　香港境內的土地和建築物的轉讓，須向香港政府繳納印花稅，其最高稅率為3.75%。

所以，有很多人先設立一家離岸公司，然後以離岸公司的名義去持有房產，在以後轉讓交易的時候，隻需將離岸公司的份轉讓給買家，就可完成交易。

目前在上海，也有越來越多的人來通過離岸公司持有房產，在房產交易的時候，避免契稅和相關費用。同時也為將來可能開征的遺產稅作好安排。

此外，離岸公司也可以被用來持有海外的股票和債券，從而避免扣繳稅、資產增值稅或股息稅。

使用在低稅收或無稅收的國家注冊的離岸公司投資控股或以降低、甚至免去資本收益，或是紅利的稅收。

很多谘詢公司等專業機構，也經常用到離岸公司這個工具。

專業人士、專業機構或中介公司在向海外客戶提供服務時，通過離岸公司，向海外的客戶提供服務，可以減低稅金、並積聚海外盈利。


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在國際貿易中，進出口中間人可利用離岸公司，使得國際貿易中的買家、賣家的資料保密

一家有進出口業務但是沒有進出口權的企業A公司，隻能委托有進出口權的公司來代理，商業機密有可能因此被泄漏。通過注冊一家離岸公司，國內的企業通過有進出口權的代理公司，先出口自己的海外離岸公司，然後在轉賣給最終的客戶，從而有效的保護商業機密。

離岸公司可以以公司名義在世界上任何的國家和地區開立銀行帳戶，而離岸帳戶等同於國外的銀行帳戶，並不受外匯管製的限製，使得公司在外匯的運用上有更多的靈活性。

目前，中外資銀行均大力開拓離岸金融業務，並配合各種離岸金融產品，給客戶帶來了極大的便利。但是，這些外資銀行對開立離岸帳戶審查極為嚴格，隻有在所有文件齊全的情況下，銀行才會批準離岸帳戶的開立。


有一點需要強調的是，離岸公司的運用在貿易領域涉及到了稅務規劃，但是並不是逃稅。盡管所設立的海外離岸公司並不需要在起各自的設立地區繳納稅收，但是公司所投資的地點以及商業活運行的地點的當地稅收情況還是要被考慮到的。有關稅務專家的建議是在設立離岸公司之前，應了解到當地稅務法律法規，不與離岸公司注冊地的有關法則相抵觸是很重要的。


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[arvinguo]

ROC 2005你好：
今天看到你的許多帖子，感受頗深．
小弟在溫哥華１年多，開始想做點生意，於是在朋友的幫助下搞了個網站（在線銷售服裝和包類產品），但如何進行網站推廣確不知甚多．到底在ｅｂａｙ上賣東西好呢，還是在自己建的平台上發布產品好呢？

多謝！