By 日月樓主人
IRA 有 兩種：傳統IRA和Roth IRA。它們有什麽不同，我是應該開傳統IRA，還是Roth IRA？今天就詳細談談這個問題，並就客戶和讀者經常問到的問題作簡單回答。 首先，不論傳統IRA，還是ROTH IRA 都是退休計劃，都是美國政府為鼓勵民眾儲蓄退休金而製定的在稅務上有優惠的計劃。因為大家知道一般美國人都不願存錢，儲蓄率等於零甚至是負數，寅吃卯糧， 長此以往必然出問題。這次20世紀30年代大蕭條以來最嚴重的金融危機從本質上來講就是美國人過度消費的結果。傳統IRA、ROTH IRA都是退休計劃，兩者有什麽不同呢？第一，傳統IRA是稅前的錢，也就是說投入傳統IRA的錢可以抵稅，而ROTH IRA是稅後的錢，不可以抵當年的所得稅；第二，傳統IRA取出來時要交稅，而ROTH IRA拿出來時不用交所得稅；第三，傳統IRA當你年齡達到70歲半時必須開始往外拿錢，所謂required minimum distribution, 而ROTH IRA則沒有這一要求;第四，傳統IRA在59歲半以前一般不可以拿出來，而ROTH IRA的gain 在5年以後可以取出來。還有一條，你退休後拿社保金退休福利時，幾乎所有的收入包括三重免稅的市政債券（municipal bond) 都要都要加在一起計算你社保退休福利（Social security benefit)是否要納稅，如果你當年的總收入大於3萬2，則50%的社保福利要納稅，若大於4萬4（聯合報稅），則85%的社保退休金要納稅。而從 Roth IRA拿的錢不僅本身沒有所得稅，也不會推高你的收入從而使你的社保退休金被迫納稅。所以，合格的人都應設法開設一個Roth IRA。 我們再來看看傳統IRA、ROTH IRA開戶的規定。如果你公司沒有group退休計劃如401K，你可以開設傳統IRA帳戶，沒有收入限製；如果你配偶不工作，他/她也可以開設IRA帳 戶，放進去的錢可以抵稅，也沒有收入限製；如果你參加了公司的401K，是否還可以開設傳統IRA呢？這取決於你當年的AGI （adjusted gross income). 如果你當年的 AGI小於$56,000(個人報稅)或$90,000(聯合報稅)，你依然可以開設抵稅的傳統IRA。如果一方有公司的退休計劃，配偶沒有公司的退休計 劃，如果他們的聯合報稅收入少於$169,000，則配偶可以開一個完全抵稅的傳統IRA賬戶。ROTH IRA 的限製則是$110,000 （個人報稅）與$173,000 （聯合報稅），也就是說隻要你的AGI少於上述限額，你還可以開設一個ROTH IRA帳戶。在一年當中是否可以既開設傳統IRA又開設ROTH IRA帳戶呢？答案是可以，但兩個帳戶放進去的錢加起來不可以超過一個帳戶的限額。為免麻煩，一般人都是開一個帳戶，除非有特殊需要。不論是傳統IRA還 是Roth IRA， 2012年的上限都是5000元，如果你滿了50歲，可以再加1000元，即6000元. 2013年的上限是5500元，50歲以上是6500美元。有人問我可以一次放進去2年的錢嗎？答案是可以。你可以一次放進去2012和2013年的錢。 但在報稅時，5000元或6000元（50歲以上）當作2011年的contribution，另外5500元或6500元當作2013年的投入。 那末傳統IRA、ROTH IRA，哪個更好呢？如果你參加了公司的401K,你收入在$90, 000 以上，但不到$170,000 (聯合報稅)，你沒有選擇，隻能作Roth IRA. 如果你可以選擇，是作傳統IRA還是Roth IRA則要考慮你現在的稅率高還是退休後的稅率高。基本來說，如果你認為現在的稅率會高於退休後的稅率，則應選傳統IRA，你今天稅率２５％，如果退休後 隻有２０％甚至１５％，傳統IRA幫你抵了２５％的稅。如果反過來退休後稅率更高，則因考慮Roth IRA。對大部分人來講，我會建議他們開設傳統IRA，因為大部分人退休後不工作稅率肯定低於今天，傳統IRA幫他們省了較高的稅率，這是其一；其二，即 使你退休後的稅率與今天相等，也依然是傳統IRA更合算。同樣是２５％、$10,000的稅，今天的$10,000是實實在在的$10,000，而20年 以後的$10,000由於通貨膨脹可能隻相當於今天的$５,000. 什麽人應該作Roth IRA呢？一種人是前麵說過不可以再作傳統IRA，隻能作Roth IRA的人；還有一種人是退休後稅率會大大高於今天的人；第三種就是錢太多了，自己基本用不上，需要留給子孫後代的富人，因為Roth IRA可以一直不拿出來, 直接留給後代，不需要交所得稅。你也可以把傳統IRA轉換成Roth IRA，以避免未來的所得稅和最低提款要求（RMD），當然你在轉換的這一年要交稅。如果你2012年聯合收入少於17萬3，我會強烈建議夫妻倆各開一個 Roth IRA，既可以加強你的退休計劃，又充分享受山姆大叔給你的升值不用交稅的好處，何樂不為呢？ 需要強調指出的是你如果要開設2012年度的傳統IRA或Roth IRA，你都必須在今年的4月15日以前開戶並把錢放進去。如果你願意，可以把2012年和2013年兩年的錢放進去，即1萬500元或1萬 3000（50歲以上）。(3/27/2012)
