1040和家庭理財（V)---總結篇

前麵四個部分對1040表逐步進行了分析，大家看得出我不是專業人士，許多項我也說不出一個所以然來。從許多網友向我提出的問題來看，不少網友還是局限在1040表本身，解決自己現在麵對的問題。這和本人寫這個係列的出發點是不完全一致的。本係列是聚焦於1040表的邏輯，從而找出適合自己家庭的理財方式和投資方式。這個總結篇就是回顧一下1040表，提出大家可以思考的角度。

正如第一篇裏講的，美國的收入稅可以簡單地用一個公式來描述：

稅收=（income-deductions）*稅率-credits

從這個公式裏可以看出，要少交稅，你可以通過減少收入，增加deduction和credit來達到這個目的。但每家庭的收入和消費水平是不一樣的，這也涉及到後麵的許多deduction和credit是否能得到的實際問題。正因為這樣，所以，每個家庭的理財方式是不一樣的。隻有您搞清楚了您自己的稅收情況，您才能設計出合適您家庭的理財方式。

在減少收入的方式上，除了通過雇主直接存錢到退休賬戶（401K,403B,457和SIMPLE IRA等） 之外，還可以通過Flexible Spending Accounts（FSA）以及通過雇主直接給non-profit或charitable組織捐款的方式。少數雇主甚至讓雇員直接從payroll裏扣除工作相關的費用，如雇主管理的parking等。這些直接扣除的費用不會出現在您的W-2表的第一欄。對於有投資的家庭，投資方式是不是也要考慮--是 CD/Marney Market Fund還是股票/municipal bond？也可以根據收入的來源來決定是否推遲特定的收入，如股票的capital gain等。

在增加deduction方麵，看起來大多是生意相關的東西， 如投資房一類。Traditional IRA的deduction也是普通工薪家庭為退休準備的一種方式。但總起來講，方式有限。

Credit是普通工薪家庭應該盡量利用的減稅方式。credit是為中產家庭特別設立的減稅方式，千萬不要錯過，也應該理直氣壯的拿回來。由於它們是給中產家庭的，所以，都有AGI的限製。這是每年填完稅表之後第一個要考慮的計劃。

（不要被我在第一篇裏列出來的稅率和收入的信息迷惑。高收入的人士在稅收上的優惠往往是看不見的。他們的收入，在超過一定數字後就不用交social security，這是6.25%的優惠。考慮到雇主的match也是羊毛出在羊身上，就是12.5%了。而靠紅利和long-term capital gain的人家，不僅沒有Social Security稅，還沒有medicare稅，而且稅率才15%。把所有這些稅加起來，以前看到過一個統計數據（憑記憶，不一定精確。以前愛讀Scott Burns的專欄，應該是他寫的。），稅率最高的家庭是收入15萬-25萬的這個group。而所有group之間的差別不大，在2%以內。）

上麵的這些思考是短期的。理解1040表的邏輯，更重要的家庭理財的長遠規劃。孩子的大學費用規劃，是529還是父母的退休優先？退休金存多少？以什麽樣的方式存？是tax-deferred的401K/403B/457/traditional IRA，還是Roth IRA, 甚至有cash value的Universal Life Insurance?俺在生活中見過許多朋友買WFG推銷的VUL，幾年後後悔莫及的不少。這些人都是不願意花時間來研究稅收的邏輯，也就不知道到底什麽樣的金融產品合適他們，被agent幾句似是而非的話，就落進了圈套。你看這些話對你有多少吸引力吧：VUL--可以為退休準備，錢拿出來時是以借的方式，不用交稅；可以作為孩子上大學的準備，也是借，但這些資產在計算expected family contribution時不算在父母的資產上；中間投資的增長是不交稅的，和你的IRA一樣，拿出來也不交，從頭到尾就沒交；由於是life insurance,作為遺產給孩子也不用交遺產稅。這個產品適合您嗎？（每個金融產品獨有其特定的合適對象，UL其實也一樣有它合適的家庭對象。）

家庭理財就象下一盤棋。你先必須了解規則，才能玩。要贏，就不能隻看眼前的一兩步，還得目光放遠一些，為今後做好規劃。

最後祝大家發財！


（二0一0年三月二日）