大學生報稅

請教退休的貓有關學生報稅問題

來源: CBCWU 於 10-02-02 11:40:56 [檔案] [博客] [舊帖] [轉至博客] [給我悄悄話]


您好，我女兒是大一新生，今天接到學校1098-T，BOX 2：$20048， BOX 5：$10077。她沒有其它收入。請問1。她是要自己獨立報稅還是報在家長一起？2。獨立報的話如何報，學校給的GRENTS和 SCHOLARSHIPS算收入嗎？3。如果和家長一起報的話，1098-T的內容在1040的哪裏體現？第一次碰到這樣的問題，懇請幫忙解釋一下。萬分感謝!

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1。她是要自己獨立報稅還是報在家長一起？

她沒有其他收入的話，我的理解是不用報（我還沒有搞清楚呢。女兒倒是高興不用麻煩）。她的qualifid expense 是 20048， scholarship/grant是10077， 也就是說所有的scholarship/grant都用在qualified expense上了，應該是不算收入的。（你讀一下任何1040的說明書，都對scholarship有定義的。1040表說明書第七項吧）。

2。獨立報的話如何報，學校給的GRENTS和 SCHOLARSHIPS算收入嗎？

你這個情況不算。解釋見上。數字用“Sch"列在收入一欄的旁邊。而不是收入該列的地方。她有打工的其他收入才填寫到收入欄裏。

3。如果和家長一起報的話，1098-T的內容在1040的哪裏體現？

沒有理由她和你們一起報--她有收入她分開報，沒有收入應該不用報。這裏有一個問題要搞清楚--她是你們的dependent--她自己報，要注意”If someone claim you as a dependent"的說明，簡單的講，就是一個人頭的deduction（3650？）不能來兩次。你claim了，她就不能再claim。她自己分開報，有5700的standard deduction（昨天讓JYFang搞糊塗了，昨晚仔細研究了，應該是up to 5700）。這就是分開報的好處。

你claim她是你們的dependent是為下麵的education credit鋪路。你為你的dependent付了學費，才能有這個credit。假設學校的total cost是30，000。1098T BOX 2：$20048是qualified expense. BOX 5：$10077 是scholarship/grant。那你就付了30000-10077=19923。這19923中間，隻有20048-10077=9971是你付的qualified expense，餘下的部分是scholarship/grant付的。這個9971是你用來填8863的依據。你可以claim deduction（education deduction）,但用8863會合算得多（注意這個deduction和credit的不同。許多人把兩者搞混。）。

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另外，我昨天說的第二個case,BOX 2：$50000， BOX 5：$40000。這個和上麵你的case是到過來的。拿的scholarship/grant比qualified expesnse多。昨晚和朋友再go through了一遍，還沒理清。50000-40000=10000的錢，是non-qualified expense,要算小孩子的收入。但學校總的cost是55000，那也就是父母付了5000給大學。這5000怎麽算，是算qualified expense呢還是non-qualified expense？算quanlified expense，父母是可以填8863表，最高可拿回2500credit。那就是孩子說我的scholarship/grant付了35000 qualified expense，那他的收入就是50000-35000=15000了。這樣，他父母才能說他們付給學校的錢是qualified expense。這樣，孩子多交5000*15%=750的稅。父母可以拿到up to 2500的credit（要有tax才行）。這是我們還沒有搞清楚的這種做法是不是合法。這樣的case是第一次見到。以後清楚了，再來報告。

(2/3/2010)