贏利型股民、基民必備全書

7.23 影子定價

　　影子定價就是指基金管理人於每一計價日，采用市場利率和交易價格，對基金持有的計價對象進行重新評估，即“影子定價”。

　　當基金資產淨值與影子定價的偏離達到或超過基金資產淨值的0.5%時，或基金管理人認為發生了其他的重大偏離時，基金管理人可以與基金托管人商定後進行調整，使基金資產淨值更能公允地反映基金資產價值，確保以攤餘成本法計算的基金資產淨值不會對基金持有人造成實質性的損害。

　　影子定價的作用在於為了避免采用攤餘成本法計算的基金資產淨值與按市場利率和交易市價計算的基金資產淨值發生重大偏離，從而對基金持有人的利益產生稀釋和不公平的結果。