假定前後稅率都是40%，現在有100萬IRA，看是否該Convert成Roth。假定所有投資回報率相同，比如說N年後的回報是投入的10倍。
1. 稅從IRA中出
1）100萬 IRA，如果沒有Convert， 10倍後會成為1000萬， 40%的稅後會成為600萬。
2）100萬 IRA，Convert成Roth，需要交40萬的稅。如果稅從IRA中出，Roth隻剩下60萬，回報10倍後，會成為600萬。
這種情況下，兩者回報沒有差別。
2. 另外交稅
如果Convert的稅不是從IRA中出， 而是從另外的資金中出。
1）那麽Convert後Roth會有100萬，10倍後會成為1000萬。
2）而如果不Convert的話，可以少交40萬的稅。這種情況下有兩個賬戶：100萬的IRA和40萬的普通稅率賬號。
100萬的IRA， 10倍後會成為1000萬， 40%的稅後會成為600萬。
40萬的普通稅率賬戶，10倍後會成為400萬， 其中360萬需要交long term capital Gain，假定20%，稅後有328萬。
兩個賬戶總和：600萬（IRA）+ 328萬（普通稅率）= 928萬
顯然這種情況下Convert有優勢， 但前提是必須要有40萬的額外資金來交稅，相當於多存了40萬（也就是Convert時多交的稅額）的Roth IRA。
其中的差別就是40萬Roth和40萬普通稅率投資的差別，因為60萬Roth和100萬IRA的稅後回報是相同的！
建寧 2024/1/4
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