先謝謝鯉魚洲前輩不吝賜教
主要適合自己有公司的，可以稍微減點稅。以前公司用SEP-IRA, 可以最高放66k。 今年總共放了大概240k 。 費用設立新賬號大概4k, 每年賬號維護3k。 IRS audit 額外收錢。
具體開戶步驟： 聯係一家專門做退休金的TPA。 TPA 負責向IRS申報公司401k 和 DB pension。 拿到account 後，自己在brokerage 開 non prototype account (401k and pension) 。然後TPA 給你計算可以最多放多少錢在兩個賬號裏。 比如， 2024 年， 最多放23k (individual contribution) + 22k (profit sharing) 在 401k 賬戶， 195k 在pension 賬戶。要放這麽多錢進賬戶，你的公司W2 至少需要345k.
賬戶管理優缺：賬戶可以自己管理，或交與他人管理。pension plan 一般建議持有最起碼5年以上（小於5年IRS會認為你有逃稅的嫌疑）。 5年後，可以終止賬戶，轉入普通的IRS 賬號。 需要注意的幾點（1）pension 賬戶不能隨便投資，要保證大概隻能有5%年增長。否則你終結賬戶，把錢轉出來的時候，多增值的部分需要交罰款（具體多少不清楚）。TPA 會每年幫你審核，看需不需要調整投資或者資金。 （2） IRS audit的話， TPA會額外收錢 （3） 如果當年公司效益不好，可以少放錢。但是未來5年內你放的錢，不能超過當年你放的錢。5年後可重新調整 （4） 這個最適於有單人（包括家屬）持有公司。 如果有公司雇員（超過1年以上工齡），雇員享有同等待遇。就不劃算了。
賬號必須在當年開設。 錢可以來年3月15號錢轉入。 終於搞完了。省的稅也不多。也不知道劃不劃算。
