這樣看來Irrevocable Trust對一代繼承並不劃算，需要兩代以上繼承，多於56米才在稅務上劃算

如果你的錢隻夠一代繼承 (< 27米的免稅額），直接用Revocable Trust 加 Step-up Cost Basis，更劃算。

假如CapGain稅率是30%（聯邦+州稅），可以計算出（計算過程省略），財產要多於2.08倍的遺產免稅額，Irrevocable Trust才比直接遺產繼承，在稅務上更劃算。如果按現在的27米遺產免稅額算，需要有56米以上，Irrevocable Trust才可能贏出。如果考慮進Irrevocable Trust的管理費用，需要更高的門檻才劃算。

這個計算不是你現在有多少錢，而是在遺產繼承時會有多少錢來算的。遺產免稅額的變化，也直接影響這個Break-even門檻， 但Break-even門檻仍然是免稅額的2.08倍不變。

Irrevocable Trust的其它好處和壞處，不在此討論範圍裏。

所有跟帖： 

• 56米都放進不可撤銷信托。那就要先付掉差不多11米的遺產稅再算其他。沒有人會這樣做吧？ -Progressive- ♀ (0 bytes) () 10/02/2024 postreply 12:06:57

• 如果已經有56米，怎麽做也跑不掉遺產稅了 -未知- ♂ (118 bytes) () 10/02/2024 postreply 13:42:09

• 明年27米的遺產稅免稅額度到期，26年可能會降一半到13米。按照你的計算，27米資產 -長空無際- ♀ (51 bytes) () 10/02/2024 postreply 12:38:28