這個是Juliapost的原帖:
https://bbs.wenxuecity.com/tzlc/1699428.html
我對她貼的理解是:她有一個rental property 這個property 上已經有往年需要carry foward 的rental loss, 假設這個數字是一萬 (這個應該在往年的Form 8582上有記錄)。
然後今年,她的rental property 終於盈利了,rent減去expense 之後 ,她還有了3千的利潤。 所以從理論講,這三千的利潤可以抵消以前carryover loss的一部分,剩下的loss繼續carry forward.
所以我的expectation是,她今年的3千利潤可以和往年的1萬 carryover loss 抵消= 所以今年報稅rental利潤為0,Form 8582上的carry forward 的 rental loss 變成 10,000- 3,000= 7,000
Juliapost 帖子裏confusing的部分是她說 “ 由於我們倆收入高 , 它不讓我deduct 三千loss, 隻能一千, 所以我要就那兩千交稅, 這部分我沒問題 ” 我覺得今年利潤抵消往年的部分loss, 和你們的收入沒有關係。 當然turbo tax隻給你抵消了一千,卻把你新的carry forward loss 從1萬變成了 7千,更有問題。 你最好是去問他們一下。
檸檬的回帖:
https://bbs.wenxuecity.com/tzlc/1699486.html
檸檬同學火氣大,我顫抖地說,看你的第二點,我覺得你說的這些rules, 和樓主情況不符合,你說的rule是在當年是否可以deduct pass loss against active income的rule: 即: MAGI<100K, you can deduct full 25k loss against earned/active income. MAGI 在100k-150k之間,開始phase out. MAGI>150K的話,pass loss就隻能carry forward (Form 8582).
樓主的情況是用往年的carryover passive loss 的一部分,去抵消今年的passive income。 passive income/loss 和 active income/loss 是兩個係列。 通常passive income 隻和 passive loss 相抵消。例外情況是你收入夠低,或者是>750小時在real estate trade--- 這兩種情況passive loss可以和active income 相抵消。 所以我覺得檸檬的討論和樓主的疑問說的不是一回事。
這個CPA的視頻講得挺清楚的: