又到報稅季，關於long-term capital gain稅和3.8% surtax

前段時間看到一篇華爾街日報的文章，簡短解釋長期投資收益的報稅問題

低於一年的投資收益為短期收益按ordinary income收稅。超過一年的投資收益為長期，按稅率0%，15%， 20%來收稅。

如果你的個人adjusted gross income(AGI)超過$200,000或者共同報稅的兩人AGI超過$250,000，那麽超過的投資收益會額外收取3.8%的稅。

前麵三個例子來自報道文章，第四個例子是我加的，請大家看一下我理解的對不對。

 

例子1: 

Single tax payer: Marian, 所有收入AGI $225,000, 包括工資$150,000, long-term gain $50,000, qualified dividends $25,000。

Marian需要交的capital gain稅：其中低於20萬美金收入的投資收益5萬美金（稅率為15%），高於20萬美金收入的投資收益2萬5千美金（稅率為18.8%）。

 

例子2: 

Single tax payer: Matthew, 所有收入AGI $210,000, 包括工資$160,000, long-term gain $50,000。

Matthew需要交的capital gain稅：其中低於20萬美金收入的投資收益4萬美金（稅率為15%），高於20萬美金的投資收益1萬美金（稅率為18.8%）。

 

例子3:

Single tax payer: Janet, 所有收入AGI $60,000, 包括個人收入$40,000, long-term gain $20,000。

Janet需要交的capital gain稅：其中低於$44,625美金收入的投資收益$4,625美金（稅率為0%），高於$44,625美金的投資收益$15,375美金（稅率為15%）。

 

例子4:

Married filing jointly: 老高和小娥, 所有收入AGI $600,000, 包括兩人工資和獎金收入$500,000, long-term gain $100,000。

老高和小娥需要交的capital gain稅：其中低於$553,850美金收入的投資收益$53,850美金（稅率為18.8%），高於$553,850美金的投資收益$46,150美金（稅率為23.8%）。

 

所有跟帖： 

• qualified dividend 和non-qualified dividend 會make differences -散發弄扁舟- ♂ (39 bytes) () 02/16/2024 postreply 11:22:50

• 是不是應該算上standard deduction -可樂瓶- ♀ (0 bytes) () 02/16/2024 postreply 12:05:00

• 粗看不太對 -內方外圓- ♂ (192 bytes) () 02/16/2024 postreply 13:20:43

• tax income應該是原文中簡寫的，我感覺例子1-3應該都沒問題，例子4是我估算的。 -散發弄扁舟- ♂ (0 bytes) () 02/16/2024 postreply 13:50:26

• 大體意思是對的，3.8%的NII tax 是based on AGI的，但其它taxable income -jenning- ♂ (221 bytes) () 02/16/2024 postreply 13:31:28

• 謝謝分享， 具體報稅的確要減去standard deduction，具體數目需要稅表上查看。 -散發弄扁舟- ♂ (138 bytes) () 02/16/2024 postreply 13:48:53

• 福虎，假定你每年拿股票分紅25萬，你該如何交稅？ -散發弄扁舟- ♂ (0 bytes) () 02/16/2024 postreply 13:52:01