求助會計，稅務大俠們！

今天遇到一個問題，跟另外一個資深會計意見不同。事情是這樣的。

我們公司管理在海外的公司，收取管理費，海外的公司付錢給我們但是要減掉20% 

of withholding tax。 我們公司會用withholding tax來抵income tax. 我覺得應

該這樣作：

Dr. A/R  100

Cr. Revenue (100)

Dr. Deferred tax asset 20

Cr. Withholding tax liability (20)

錢來了之後

 

Dr. Tax liability 20

Dr. cash 80

Cr. AR 100

付稅的時候

Dr. Income tax expense 

Cr. Deferred tax asset (20)

 

資深會計的做法是這樣的：

Dr. AR 100

Cr. Revenue (100)

Dr. Withholding tax expenses 20

Cr. Withholding tax liability (20)

 

他要把 income tax 直接從tax expense 直接減掉。帳麵上完全不記那20。

懂行的大俠們，到底該怎麽作？

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• With the provided information, I agree with the senior accountan -newGSDowner- ♀ (162 bytes) () 10/12/2011 postreply 06:56:07