每個月底你要做reconciliation

來源: 醉裏吳音 於 2011-04-13 07:32:15 [] [博客] [舊帖] [給我悄悄話] 閱讀數 : (328 bytes)
回答: 請教各位會計前輩這個問題怎樣答？ 由 lavender_w 於 2011-04-11 17:23:23

實際發生數額dr B/S, cr bank cash,

月底新的estimate 則 dr sales allowance, cr b/s

難的不是用什麽帳戶，而是怎麽確定具體數額，你在美國還是加拿大？公司用GAAP 還是IFRS？
一定要和你們的審計溝通一下，這個帳戶很容易成為manipulate sales的工具，一向是審計重點，千萬別自己想當然，到時候夠你喝一壺

 

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