問一個關於trust的問題。

問一個關於trust的問題。 
在今年一月份的時候， IRS有一個關於trust step up basis 的rulling: 
Effective Jan. 1, 2023, the step-up in basis adjustment applies only to assets that are included in the grantor's estate upon their death. This means that assets transferred to an irrevocable trust before the grantor's death, that are not subject to estate tax, will not receive a step-up in basis adjustment to fair market value. 
有一個具體問題。 比如， 某人set 一個revocable trust。 在死亡時候， 並沒有即時distribute assets 給 受益人， 而是由這個人的配偶接管，這個trust 變成irrevocable。直到配偶死亡，assets 才distribute 給受益人。 如此這樣的話， 受益人拿到assets的時候， 比如房產和股票的還可以adjust step up basis嗎？

所有跟帖： 

• 可以 -檸檬椰子汁- ♂ (2826 bytes) () 07/07/2023 postreply 12:53:51

• 謝謝檸檬律師 -凊荷- ♀ (248 bytes) () 07/07/2023 postreply 13:02:06

• 怕的是自己做得一盤漿糊 -檸檬椰子汁- ♂ (0 bytes) () 07/07/2023 postreply 18:09:15

• 好奇，IRS怎麽才發現前麵幾個loophole呢。 -凊荷- ♀ (69 bytes) () 07/07/2023 postreply 13:05:03

• 生前做irrevocable trust的人都是有錢人藏財產不被人告 -檸檬椰子汁- ♂ (160 bytes) () 07/07/2023 postreply 14:00:43

• 多謝！那生前revocable 身後irrevocable 的trust -凊荷- ♀ (60 bytes) () 07/07/2023 postreply 15:26:39

• 生前revocable 都算到trustee個人身上 -檸檬椰子汁- ♂ (212 bytes) () 07/07/2023 postreply 18:08:21

• 我意思是不是要交 -凊荷- ♀ (37 bytes) () 07/07/2023 postreply 18:13:03

• revocable trust vs. irrevocable trust -檸檬椰子汁- ♂ (658 bytes) () 07/08/2023 postreply 08:21:04

• 這個比較複雜啊！值得深入探討的。“某人set 一個revocable trust”，是單獨設立還是和配偶聯合設立？ -少小離家大難歸- ♂ (1322 bytes) () 07/23/2023 postreply 06:27:56