1. 捐贈增值股票或資產
將部分高增值的股票直接捐贈給慈善機構，而不是出售後捐贈：
好處：避免因出售增值股票而產生資本收益稅，同時按市值獲得慈善捐贈的稅收抵扣。
如果您有長期慈善目標，可以設立一個捐贈人建議基金（Donor-Advised Fund, DAF），實現持續捐贈的同時享受稅收優惠。
2. 投資機會區基金（Opportunity Zone Funds）
將部分資本收益投資到合格機會區基金（QOFs），享受稅收優惠：
推遲支付當前收益的資本利得稅，直至2026年底。
如果持有10年以上，基金的增值部分可能完全免稅。
3. 長期資本收益稅分散（Installment Sale）
如果可能，將3百萬收益分幾年分批實現（例如通過分年出售資產或達成分期付款協議）。
好處：通過分散收益，避免一次性進入較高稅率的區間，從而降低總稅務負擔。
4. 設立Charitable Remainder Trust (CRT)
把高增值資產（如股票）放入慈善剩餘信托：
好處：資產出售不會立即觸發資本收益稅，信托每年支付您固定收入，剩餘資產最終捐贈給慈善機構。
同時，您還可以獲得當前的慈善捐贈稅收減免。
5. 贈與親屬
如果您有家人或繼承人，可以利用每年的免稅贈與額度（2024年為每人$17,000）逐步轉移部分資產。
好處：降低遺產價值的同時，將資本收益轉移給稅率較低的家庭成員。
6. 最大化稅收優惠賬戶
考慮使用：
退休賬戶（如SEP IRA、Solo 401(k)）：如果您有資格，可利用這些賬戶進行避稅。
HSA賬戶（高扣除額健康儲蓄賬戶）：為醫療儲蓄提供免稅增值空間。
7. 重新投資稅收友好的資產
轉向免稅市政債券（Municipal Bonds）：
這些債券的利息收入免聯邦稅，是高收入人群的理想投資工具。
投資指數基金或ETF，因為這些資產通常有更低的資本利得分紅。
8. 增值稅策略規劃
步驟銷售（Step-Up in Basis）：如果您的目標是遺產規劃，持有股票直到去世，股票將按當時市場價值重新計價，從而避免資本收益稅。
保險產品：通過投資與人壽保險或年金掛鉤的產品，享受延遲資本收益的稅務優勢。
9. 與稅務顧問協商稅收優化
高淨值人群適合定製複雜的稅務優化策略，例如：
資產再平衡（通過贈與、信托或其他方式）。
專業稅務規劃工具，如家族有限合夥（FLP）或家族信托。
