關於 Roth 401(k) 和 Roth IRA 的詳細對比

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基本概念

項目	Roth 401(k)	Roth IRA
類型	雇主提供的退休賬戶	個人設立的退休賬戶
投入資金	稅後收入（已經繳稅的錢）	稅後收入（已經繳稅的錢）
提取時	退休時提取免稅（符合條件）	退休時提取免稅（符合條件）

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 一、供款限製（Contribution Limits）

年度	Roth 401(k)	Roth IRA
2025年限額	22,500 美元（50歲以上可額外+7,500）	7,000 美元（50歲以上可額外+1,000）
收入限製	無收入上限（高收入者也可參與）	有收入上限（高收入者可能被限製供款）

如果你收入較高，Roth IRA 可能受限；但 Roth 401(k) 無此問題，是高收入者的有力工具。

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二、雇主匹配（Employer Match）

• Roth 401(k)： 雇主可能提供“匹配供款”（match），但匹配部分進入傳統401(k)賬戶，未來提取需繳稅。

• Roth IRA： 沒有雇主匹配，完全個人操作。

如果公司提供匹配，一定要至少供款到匹配上限，這是“免費的錢”。

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三、投資選擇（Investment Options）

項目	Roth 401(k)	Roth IRA
投資選項	由雇主計劃限定（基金較少）	自由選擇（股票、基金、ETF等）

Roth IRA 靈活度更高，適合有投資經驗的人；Roth 401(k) 則偏向“自動化管理”。

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四、取款規則（Withdrawal Rules）

項目	Roth 401(k)	Roth IRA
提款時間	滿59½歲並賬戶開立5年以上免稅	同樣條件：59½歲 + 開戶5年以上免稅
提前取款罰金	10% 罰金 + 稅	貢獻部分可隨時取出（免稅免罰），收益部分需符合法規

Roth IRA 的靈活性更好，可以隨時取出本金（不含收益部分），非常適合需要流動性的投資者。

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五、強製提領（RMD）

項目	Roth 401(k)	Roth IRA
強製提領年齡	73歲開始（除非轉入Roth IRA）	無強製提領要求

Roth IRA 更適合長期規劃與財富傳承，因為可以讓資產繼續免稅增長。

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總結建議

情況	建議
收入較高、雇主提供匹配	優先利用 Roth 401(k)
想要更多投資選擇、靈活提款	建立 Roth IRA
理想策略	雙賬戶並行：先拿滿401(k)匹配，再投資Roth IRA，形成多層免稅增長結構

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舉例說明：

假設你30歲，每年收入$120,000，公司提供401(k)匹配5%：

1. 先在 Roth 401(k) 投入5%（$6,000），拿滿雇主匹配；

2. 再開設 Roth IRA，每年再投入$7,000；

3. 總共每年稅後投入$13,000，可在退休時全部免稅提取。