自雇者報稅和貸款之間的抉擇

絕大多數人都想合法地少繳稅，這是很正常的。在美國，有固定工作拿W2的人，合法避稅的途徑比較少，單從這點上講，自雇者相對來說還是有些靈活性的。但從貸款角度上來講，自雇者受到的卻幾乎是歧視性的待遇，盡管這也並不是一點道理也沒有。

先看兩件真實的故事：

• 前美聯儲主席Ben Bernanke在職時估計工資也就20萬，由於是W2，貸款沒問題。 但他卸任後，盡管他一次演講費就有25萬，但沒有銀行肯貸款給他，這是我在華爾街日報讀到的真實報道。後來總算有家銀行肯貸給他，不知是否是新聞報道的作用。
• 我曾聽到一個小公司老板自嘲地說：他手下雇了幾個員工，由於員工拿W2，都能貸出款來，他是老板，沒有W2，就他貸不出來（不過他也可以給自己發W2來解決這個問題吧?！）。

這說明，任何規則都有缺陷的。

銀行等借貸機構在往外放貸前首先要評估風險，要評估風險就要有相應的規則，比如美國主要按照DTI(Debt-To-Income)，其中也具體規定如何計算債務和收入。比如美國兩房機構的貸款收入要求或是W2，如果是自雇需要過去兩年的收入的報稅記錄，如果收入達不到要求就很難貸出款來。

一個自雇的小夥子在報稅時也遵從大家公認的常識，盡量多報花費，少報收入，少交稅不會有錯吧？！ 結果左減右減報了年收入大約幾千。幾個月後想買房子，方意識到年收入隻有幾千是貸不出多少錢來的，立馬恨不得抽自己幾個耳瓜！

有很多自雇的人，尤其是現金收入很多的人，比如開餐館的，開加油站小賣部的，或者出租汽車司機等，因為用現金而刻意逃稅。即便不收現金的自雇者，因為有一些靈活性，比如一趟行程既是出差，又是旅遊，那麽這筆費用作為公司花費也不能算太過分吧。但就像上麵的小夥子一樣，如果你不打算貸款，多報花費少報稅也算是挺明智的選擇，但如若你要貸款，尤其是收入不高時，你就得好好權衡一下報稅多少的利弊，說不定多繳稅是一種更好的選擇！ 也不是說要作假，自雇的許多收入和花費還是有不少彈性的！

如果你一年多報1.2萬美元的收入，相當於每月多報$1000收入，由於目前美國兩房機構允許的最大DTI是50%，這每月$1000的收入就可以使你每月多貸$500, 以現在4.5%的利率，30年固定，差不多可以多貸10萬，夠買一個10來萬的房子！

那麽多報這1.2萬的代價是多少呢？ 假定家庭收入最高稅率在24%的bracket裏：
Self-employee 稅： 12000*0.153 = $1836
收入稅： （12000 – 1836 - 1836/2）*0.24 = $2219
須交總稅： $1836 + $2219 = $4055
所以問題就變成： 若以多交4055美元的稅為代價，多貸10萬美元出來，值得麽？ 這既是一個4055美元的問題, 也是個10萬美元的問題!

需要說明一點的是，銀行在用過去兩年的報稅收入算自雇收入時，采取的是保守算法：

• 若今年收入比去年高， 會取平均數：比如去年4萬，今年6萬，銀行算的貸款收入是 （4+6）/2 = 5， 如果你把今年的報稅收入提高1.2萬，平均後貸款收入也隻是提高了1.2萬的一半， 相當於浪費1.2萬的一半。
• 若今年收入比去年低， 會用今年收入：比如去年6萬，今年4萬，銀行貸款算的收入是4萬，如果你把今年的報稅收入提高1.2萬，那麽這1.2 萬就完全用上了。

作者：建寧   2018/2/24  (轉載須經作者本人同意)