RMD （required minimum distribution） [轉發刪改]

到70歲半你就必須開始往外拿錢 (RMD -- required minimum distribution）。這個RMD每年增加:
1) 71歲是26.5
2) 75歲是22.9
3) 80歲是18.7
4) 90歲是11.4
5) 100歲是6.3.

舉例說，你今年滿71歲，你退休計劃各個賬戶有100萬，100萬除以26.5，你這一年必須拿$37,735.85;如果你滿75歲，依然是100萬，除以22.9，你這一年必須拿$43,668.12. 也就是說你每大一歲，你從退休賬戶拿的RMD百分比要多一點。算法是以你賬戶上一年12月31日的總額來計算。你2015年拿RMD，是以2014年12月31日你退休計劃的總金額，再除以你年齡的RMD比率。如果你不拿錢，或沒有拿夠RMD的話，你可能會有50%的罰款。如果你有10個帳號，可以隻從一個帳號拿錢，但要拿夠所有10個帳號總額的RMD. 如果不拿或沒有拿夠RMD, 國稅局會有50%的罰款，IRS可能還會罰你3500.

兩種退休計劃賬戶不用拿RMD
第一是Roth IRA, 第二是各種non-qualified 退休計劃。
Non-qualified 退休計劃是指用稅後的錢買的各種年金（annuity）.年金最大的好處是延稅(tax deferral), 隻要不拿出來，就不用交稅，拿出來時再交稅。你可以拿稅前的錢去買年金，如IRA 或401K Rollover, 如果是用稅前的錢買的年金，到了70歲半，你也要開始拿RMD。但如果是用稅後的錢 (Roth IRA)買的年金則不受RMD的約束，可以一直不拿錢。除了延稅外， 年金的另外一個主要好處是可以提供終身收入保障，你有生之年保險公司都保證每年給你一個固定收入，不受股市起伏的影響。