美國的各類教育基金計劃介紹

美國的各類教育基金計劃介紹

作者：宛霞

美國高等教育的收費是非常之高的。一般來講，按 2008 年度的水平，公立學校每年的學雜費大約在 2-3.5 萬美元左右 ( 州內公立大學 2 萬美元，州外公立大學 3.5 萬美元 ) ， 私立學校每年學雜費大約在 5 萬美元左右。所以教育費用對美國的家庭來講是一筆巨大的開支。為了解決這個問題，政府采取了很多辦法，設立了各種類型的教育基金計劃，以幫助學生解決他們的財政負擔而能順利完成學業。教育基金計劃按資金來源主要分為兩類：一類是政府和學校提供的教育基金資助計劃 (Financial Aid) ；一類是家庭和學生個人提供的教育基金。下麵分別介紹：

屬於政府和學校提供的教育基金資助計劃 (Financial Aid) ：

1, 獎學金 (Scholarships) 。專為品學兼優的學生設立的獎學金。有由聯邦政府提供的獎學金，也有由州政府提供的獎學金；有由各個大學學校提供的獎學金，也有企業和其他各類機構提供的獎學金。學生憑自己的學習成績和個人表現可直接向這些部門申請。

2, 學生貸款 (Student Loans) 。學生可以向銀行和其他財務機構申請低息 (6% 左右 ) 學生貸款。學生在畢業找到工作之後再分期償還。由於學生貸款是低息貸款，所以財務機構也要對學生家庭的財務狀況和個人狀況進行評估後，才確定貸款金額。

3, 申請美國政府和學校的助學金 (Student Aid) 。美國政府和學校的助學金主要是為美國不十分富裕的家庭設立的一項政府教育援助計劃。由於學生的個體差異較大，並非每個學生都智力超群，能申請到全額獎學金的學生有限。那麽這些沒有申請到獎學金的學生的教育費用隻能由家庭提供。如果家庭不富裕怎麽辦？就隻能向政府或學校申請助學金或打工掙學費了。向政府和學校申請助學金的這筆錢不是貸款，學生不需要償還，是政府和學校專撥的無償給學生接受高等教育的款項。因此申請政府和學校助學金的審核也相對嚴格一些。政府和學校助學金 (Student Aid) 又分為三類：聯邦政府助學金 (Federal Student Aid), 州政府助學金 (State Student Aid) 和學校助學金 (College Controlled Aid) 。

屬於家庭和學生個人提供的教育基金有：

1, 教育 IRA 和 529 計劃 (529 Plan) 。是由學生的家庭提供的教育準備金。由父母在孩子小的時候開始並逐年存入的用於孩子將來受高等教育時所需用的費用。

由於這筆錢可以延稅，並且在使用時免交聯邦稅，也成為較富裕家庭的不錯選擇。

2 ，學生的自有帳戶 (UGMA) 。由父母和家裏親屬等等給孩子的各類存款。

3 ， 給學生提供的就業崗位 (Student work) 。是學生個人自助的教育基金。很多學校和公司專門安排一些工作給學生，讓他們通過自己的打工收入，賺取學費。

關於政府和學校教育基金資助計劃 (Financial Aid) 介紹

有人會說得到政府和學校教育基金資助是不容易的，於是放棄申請。 CNN 網站上登了一篇文章，叫 “ 學生沒有得到政府教育基金資助 ” ，文章說：為什麽學生沒有得到政府的資助？其原因隻有一個：因為他們沒有申請。實際上，根據統計，學生從政府那裏得到資助的比例在逐年增加。以普林斯頓大學為例，得到資助的學生 2003 年度占 41% ， 2009 年度占 55% 。平均每個學生得到資助的金額也在增加。普林斯頓大學平均每年每個學生得到資助的金額 2003 年度為 $18,000 ， 2009 年度為 $27,500 ，增加了很多。還有一個統計，根據已得到資助的學生家庭收入統計，按家庭收入算，平均每個學生得到資助的金額為：

家庭收入 ($) 平均每個學生得到資助的金額 ($)

0-4 萬元 3.9 萬元

4-6 萬元 3.4 萬元

6-8 萬元 3.1 萬元

8-10 萬元 2.6 萬元

10-12 萬元 2.3 萬元

12-14 萬元 1.8 萬元

14-16 萬元 1.4 萬元

16-20 萬元 1.4 萬元

20 萬元以上 0.95 萬元

以上統計數據可見，隻要你不放棄申請的權力，就有可能從政府和學校那裏得到一定數額的資助。

那麽能得到多少資助，則是由很多因素決定的。一般來講，是按如下公式計算：

政府和學校應提供的資助金額 (Estimated Financial Aid)= 學雜費 (Cost of Attendance)- 家庭貢獻 (Expected Family Contribution)

家庭貢獻 (EFC)=(A+B)x graded factor*+(C+D)

A= 家庭毛收入 - 應交收入稅 - 州稅和社保金 (4%+7.65%)- 家庭基本生活費 ($23,070)- 雇用費用 (3, 200)

B=12%x( 父母財產 - 家庭基本財產 ($48,700)

C=50%x[ 學生收入 - 學生應交收入稅 - 州稅和社保金 (4%+7.65%)- 學生基本收入 (3,000)]

D=20%x 學生資產

注釋： 1 ，上述各項減除額是依據下列狀況給出的： 2007-2008 年度的四口之家，父母親為雙職工，父母親年長的一方年齡為 50 歲。

2 ，基於全部 (A+B) 而給出的比例係數，一般為 22%-47% 。

也就是說，除了上述計算公式所列的各項因素之外，資助的金額還與所在的年度、州別、家庭人口數量、同期上大學的小孩數量、是否雙親都工作、年長的父母親的年齡等等都相關。

下麵舉一個例子進行比較：

戴爾的家在德州，一家有四口人：兩個孩子，兒子 17 歲，女兒 14 歲；戴爾及太太工作，戴爾 50 歲，太太 45 歲；戴爾一家的財務狀況如下：

工資毛收入： $138,000

銀行存款： $25,000

股票投資： $100,000

共同基金投資： $200,000

已付房款 ( 包括首付和分期已付 ) ： $200,000

401K ： $200,000

兒子個人收入： $6,000

家庭總資產為 $731,000( 稅前 )

戴爾的兒子即將在 2009 年度上紐約公立大學，學雜費為 $35,000 ，將上述所有的參數、數據及其他各要素輸入軟件係統，得出的家庭貢獻結果是： $19,991 ，戴爾的兒子在 2009 年度需要政府和學校提供的教育基金資助額 ( 計算表中稱為 Financial need) 為 $15,009 。

那麽再看傑森的家庭狀況，他的家庭基本狀況及財務狀況與戴爾的家庭相似。隻是財務結構有所不同。傑森家的財務狀況如下：

工資毛收入： $138,000

銀行存款： $5,000

股票投資： $0

共同基金投資： $0

已付房款 ( 包括首付和分期已付 ) ： $100,000

401K ： $200,000

年金： $150,000

人壽保險賬戶存款： 138,000

兒子個人收入： $0

家庭總資產為 $731,000( 稅前 )

傑森的兒子也即將在 2009 年度上紐約公立大學，學雜費為 $35,000 ，將上述所有的參數、數據及其他各要素輸入軟件係統，得出家庭貢獻的結果是： $5,070 ，傑森的兒子在 2009 年度需要政府和學校提供的教育基金資助額 ( 計算表中稱為 Financial need) 為 $29,930.

很明顯傑森的家庭能提供的家庭貢獻遠遠低於戴爾家的，因此他的家庭需要政府和學校提供的教育基金資助遠比戴爾的家庭大得多。盡管這兩家的基本狀況和財務狀況相似，總的財產相同，但由於財務結構不一樣，能得到的政府和學校教育基金資助額相差很大。

在計算出了需要政府提供的教育基金資助金額之後，學生的家庭可以根據學生的個人和家庭狀況分別考慮申請學生貸款 (Student Loan) 、政府和學校的助學金 (Student Aid) 或者獎學金 (Scholarships) 。這三種類型的教育基金資助計劃可同時申請，直至補足差額。

美國政府對申請聯邦政府助學金 (Federal Student Aid) 的學生資格要求是：一，必須是美國公民：二，必須有美國永久居住證 ( 綠卡 ) 。不是美國公民又未拿綠卡的居住者，不能申請聯邦政府助學金，但可申請州政府助學金 (State Student Aid) 和學校助學金 (College Controlled Aid) ，向聯邦政府申請助學金，網上申請的時間不得早於每個年度的 1 月 1 日， 2008-2009 年度和 2009-2010 年度網上申請的截止日分別是 2009 年的 6 月 30 日和 2010 年的 6 月 30 日。各州州政府的助學金申請時間都不一樣，大部分州的截止日早於聯邦政府助學金的申請時間，是在 3 月 15 日之前，各州具體的申請截止日，可在 FAFSA 表和申請網站上查到。各學校助學金的申請時間也不一樣，可在學校網站或向學生所在的學校查詢。

關於家庭和學生個人提供的教育基金比較：

家庭和學生個人提供的教育基金除了前麵所提的包括教育 IRA 、 529 計劃、

學生自有賬戶 (UGMA) 外，還包括一種投資型保險 (IUL) ，這種投資型保險由於具有長期投資高增值、無風險、免稅和存取自由靈活等功能，也不失薦為一種家庭教育基金的好工具。

下麵作一比較：

教育基金的類 學生自有賬戶 教育 IRA 529 計劃 投資型保險

型 ( 右 ) 特征 ( 下 ) (UGMA) (IUL)

是否是稅後存入 是 是 是 是

是否延稅 否 是 是 是

投資靈活性 是 是 否 是

提取使用不交稅 否 是 是 是

具有財產保護作用 否 否 否 是

作其他用途使用時

是否罰款 否 是 是 否

是否影響申請政府

教育基金資助 是 是 是 否

注釋： 1>529 計劃和教育 IRA 的款項，如果不作為教育基金用途，將會補稅和交 10% 罰款。

2>529 計劃列為父母財產，教育 IRA 和學生自有帳戶列為學生的財產。

3>529 計劃使用時，免聯邦稅，但要交州稅。

4>FAFSA 申請表中已明示，父母財產不包括人壽保險賬戶和各類退休金賬戶。

由上述對比可見，家庭和學生個人提供的教育基金的幾種類型中，投資型的保險 (IUL) 是最佳選擇。與學生自有賬戶 (UGMA) 、教育 IRA 和 529 計劃比較，它的好處綜合如下：

投資型的保險 (IUL) 與其他三種類型的基金一樣，都在稅後存入。但投資型的保險 (IUL) 有延稅 (Defered) 的好處，即在投資過程中不用交稅，學生自有賬戶 (UGMA) 的投資收入不能延稅，在投資過程中要交稅。雖然教育 IRA 和 529 計劃也有延稅 (Defered) 的好處，但這兩種類型都必須專款專用，如將來不作為教育基金使用時，除了補交稅金外還要交 10% 的罰款。而投資型的保險 (IUL) 有極強的投資靈活性和使用靈活性，可隨時存入和提取，使用時不必專款專用，可作任何用途的使用而不用擔心補稅和罰款。除此外，投資型的保險 (IUL) 還有不交稅的好處，使用提取時不交任何聯邦稅和州稅；轉給下一代時，免交遺產稅；投資型的保險 (IUL) 還有財產保護的功能，對職業風險較高的人來講，如醫生、護士、商人等等，不會因為各項訴訟的失利，而失去這部分資產。教育 IRA 和 529 計劃隻有稅的部分好處，無投資靈活性，無財產保護的功能。重要的是：投資型的保險 (IUL) 由於不列為家庭財產申報，它的現金值既不列為學生的資產，也不列為父母的資產，所以不影響政府和學校教育基金資助的申請，有助於提高資助的金額。而教育 IRA 和 529 計劃要列為家庭財產，從而影響資助的申請金額。

綜上所述，在美國提供學生接受高等教育經費來源的途徑很多：有政府、學校、企業提供的獎學金；有各種財務機構提供的低息學生貸款；有聯邦政府、州政府和學校提供的助學金；有家庭自助計劃如教育 IRA 、 529 計劃、投資型的保險 (IUL) 和給學生開的自有賬戶 (UGMA) ；有學生自助計劃，如提供給學生的就業崗位等等。所有作為教育基金計劃的目的隻有一個：培養下一代，讓學生有足夠的資金支持，順利完成他們的高等教育。各類教育基金均可同時申請，相互補充。根據不同的家庭情況和不同的學生個人狀況，可選擇不同的重點類型。如天賦好的學生，學習成績出類拔萃，可直接向政府、學校申請獎學金；家庭比較富裕的學生可選擇教育 IRA 和 529 計劃，享受稅的好處；家庭比較貧困的學生，可申請政府和學校助學金和學生貸款；不論何種狀況的家庭都可選擇投資型的保險 (IUL) ，幫助家庭投資增值，規避風險，解決燃眉之急 。

附美國幾個主要公、私立大學 2008 年度學費 ( 不含雜費 ) 介紹：

大學名字 學費 ($)

私立大學

哈佛 : $36,170

普林斯頓 : $35,300

耶魯 : $34,290

斯坦福 : $36,030

MIT: $36,390

賓大 : $37,526

哥倫比亞 : $39,326

Rice: $28,996

U. Miami: $34,834

公立大學

UC Berkeley: $8,932 ( 州內 ); $29,540( 州外 )

U. Virginia: $9,300 ( 州內 ); $29,600( 州外 )

U. Michigan: $11,111( 州內 ); $32,401( 州外 )

UNC-Chapel Hill: $5,396 ( 州內 ); $22,294( 州外 )

Georgia Tech: $5,272 ( 州內 ); $21,386( 州外 )

U. Florida: $3,790 ( 州內 ); $21,400( 州外 )

平均下來，在美國上 私立大學的學費是 $3.5 萬 , 學雜費是 $5 萬 ；上 本州公立大學的學費是 $5-7 千 , 學雜費是 $2 萬；上 外州公立大學的學費是 $2.2 萬 , 學雜費是 $3.5 萬 . 學費是指 tuition and mandatory fee ，學雜費是指學費加雜費 ( 吃 , 喝 , 住 , 行 , 書 , 醫 , 保等等 ) 。

改於2009年3月20-23日