美國追究瑞士銀行的秘密，是計策還是例行公事？

美國追究瑞士銀行的秘密，是計策還是例行公事？

前瑞士聯合銀行UBS客戶顧問Bradley Birkenfeld向法院承認自己曾協助美國富人逃稅，導致瑞聯合銀行麵臨向美國調查者交出顧客名單和銀行秘密的強大壓力。
瑞士的策略似乎是，交出“少量”名單，以期渡過難關，這一“舍車保帥”的策略能否奏效？

一UBS高級經理近期表示，銀行可能會公布少量顧客名單，對這些客戶，銀行顧問可能逾越了界限，做了從幫助偷稅到協同捏造稅務數據的“手腳”。

至於美國《紐約時報》報道的，本案牽扯2萬名顧客、200億美金資產，一名蘇黎世UBS經理認為是“一派胡言”。這一數據可能是美國由瑞士管理的所有資產的總和。

就這一事件，瑞士聯合銀行與美國當局已進行多次談判。近日在佛羅裏達州邁阿密以北的勞德代爾堡(Fort Lauderdale)，Birkenfeld(43歲)已向法庭供認，並與法庭達成初步協議。作為汙點證人(Kronzeugen)，Birkenfeld希望自己最多服刑5年，並被課以25萬美金罰款。判決將於8月13日宣布。

藏在牙膏裏的鑽石
Birkenfeld已與美司法部達成共識，其出示的主要證供，也就是最讓UBS緊張的文件被稱為《Statement of Facts》(《事實聲明》)。聲明中，這位美國公民Birkenfeld羅列了從2001年-2005年，其作為瑞士聯合銀行UBS經理所犯的罪行。

聲明中還涉及，他如何為一位富有的顧客，將鑽石藏在牙膏管中走私到美國境內。

然而這些奇聞軼事並不能讓在美國信貸危機中受損嚴重的瑞士最大銀行撇清與本案的關係。

在《事實聲明》中，UBS被Birkenfeld描繪成一個從係統上就忽視了美瑞總條約的銀行。

這一美瑞總條約關係到Qualified Intermediary (簡稱：QI，合格中介)，UBS與美國於2001年達成協議，瑞士有義務將瑞士負責照管的美國顧客姓名、財產向美當局公開。

如果顧客拒絕公開，那麽他將不被允許從事美國的有價證券投資，也不獲許在美國接受UBS的顧問服務。

令人不快的後果
Johannes Kepler研究所的銀行專家Teodoro Cocca表示，美國的調查隻是對頗具爭議的瑞士銀行進行聯合攻擊的一部分。

這位曾在蘇黎世大學瑞士銀行研究所執教的Cocca將美國的調查和對列支敦士登展開的逃稅案的調查進行了比較。他認為，美國和歐盟國家正聯手向保稅地區發起“攻擊”，這一攻擊將不會停止。

“這是一次直接的、協調作戰的攻擊，目標就是瑞士金融體係的心髒。這是一項長期的威脅，而瑞士有些無能為力”，Cocca 說。

美國為何在這時挑起這場涉及瑞士銀行的稅務調查，總讓人疑慮重重；盡管UBS因美國信貸危機陷入巨額虧損，但美國似乎並沒有“放過”這個“受害者”。

瑞士資訊