我理解的美國的退休金製度

在美國，退休後其退休金(不包括低收入福利金)的來源主要是由4個方麵:

1. 社會安全保險金(Social Security -- FICA OASDI)：發源與1935年以應對美國1930年代的經濟蕭條。公司和個人都將工資的一部分放入該保險基金， 2014年所有年收入低於$117,700 (2013年為$113,700)，都得放工資的6.2%入社會安全保險金。工資超過的部分就不用放錢了。如收入$50,000的，每年放入$3,100。年薪 15萬美元也隻能放入$7,254 ($117,000 x 0.062)。不負責的貪婪政客們這樣做一個大pool, 實際上是拿咱們繳的錢給已經退休的人補貼；用未來子孫們繳的錢給咱們退休時補貼用的。有好一段時間政府發現這個pool錢不夠了，就讓大家推遲退休並減少福利。現在情況是當年滿67歲，在美工作十年或更多，就可以拿此錢作補助。但政府巨額赤字舉債度日，這點收入根本就沒有保證，水分很大。根據報道，再過不用20年，這個pool就空了。 這不就是政府搞的Ponzi Scheme嗎? 所以你我想一想要退休能夠過好日子還得靠自己的投資和以下的幾個金錢來源。年輕的才加入勞動大軍的更是如此。注意到FICA是員工扣掉一份，另外公司還為員工交了一樣多的一份。問題是政府是糟糕透頂的投資管理者。另外還有1.45% x 2的FICA Medicare, 這裏不提了。

2. 由公司給的個人延遲報稅（Tax Deferred）的個人退休儲蓄計劃: 例如401K等。2013和2014年每人最多可放入$11,750, 公司一般會再給員工加上(match up)一些。年滿50歲的還可以每年多放入$5,500。這有點優點: 一是如果年收入$50,000， 那今年聯邦的稅隻要報$32,500而不是$50,000。二是利用這個戶口你可以買賣股票，所賺的錢暫時不用報稅。這筆錢一般隻能在你的年齡達到59歲半以後才能拿，否則會有懲罰。而且如果那時你的收入還是很高，或者那時聯邦政府提高了稅率。 你交的本金稅可能比現在還高。可以肯定美國在社會主義的大道上越走越遠，越走越快，所以放滿未必是好的選擇。另外可氣的是，這些所謂的Tax Deferred的儲蓄也必須先繳Social Security和Medicare共7.25% x 2,然後才算。x2（乘以2）是指一份員工繳，一份雇主繳（至OASDI上限$117,700，Medicare則無上限）。

3. 公司的養老金計劃: 這主要是政府和部分高福利企業的退休金（Pension）。例如紐約政府雇員的養老金以1990年後招入的為例(因為不同年代招的，福利不一樣， 越早工作的福利越好)。 休斯頓的許多石油公司還有養老金計劃（Pension Plan)。還要分老pension和新pension計劃。我以前的公司將Pension投資鎖在30年政府債劵，每月按雇員年齡+工齡決定係數再乘以當月工資和獎金總數。以前工作的石油公司還有我的兩個pension賬號: 老的養老金計劃比新的好一些， 老的對員工跳槽不利，新的養老金計劃對員工跳槽沒有任何懲罰。不過近年新招的員工隻能選擇新的養老金計劃了。從公司角度來講，提供Pension對公司對公司員工穩定性有幫助，但對公司財務有太多未來不確定性，所以現在提供Pension的公司越來越少了，反而提供公司股票更能留住和吸引人和並減少未來財務風險。我在石油公司的中國同事幹到退休一般可以達到有1百萬左右退休金（401K+公司Stocks+Pension)賬號, 應該算工業界比較好的。

4. 作為普通的公司雇員和自雇可以自己存由政府提供的個人退休儲蓄計劃: 2014年的ROTH IRA也就是說是在報好稅後再存入的個人退休儲蓄計劃。 好處就在於59歲半拿錢出來時， 無論是本金還是投資所掙的錢都不用再交稅。好像是好極了！但其開戶條件存入多少錢要根據其家庭收入情況而定。如果夫婦收入在$181,000以下的，每年可存入$5,500，滿50歲的能最多存$6,500。但如夫婦年收入在$191,000以上的就不可以存任何錢了，之間線性過渡。我們從事石油工作工資較高，隻有夏天畢業的那後半年能存點IRA，第二年以後再沒有機會存IRA和Roth IRA了。所以我們這些年隻有一個一點點錢的可憐的Roth IRA賬號。

2014年SEP IRA每年上限可以多至$52,000（而2013年為$51,000），是自雇人灰常好的儲蓄計劃！（If you have a SEP IRA, or are thinking of opening one, the limit on how much you can contribute in 2014 is up to 25% of your total income or 20% of adjusted income, up to a maximum of $260,000 in income. That means the limit is $52,000.） 比較401K每年最多可以放$23,000，因此SEP IRA是我這幾年的最愛。自雇夫妻都放可以放兩倍於此，最多達$104,000。

這年頭民主黨的社會主義是沒指望的，我推崇的是個人奮鬥，除了放退休金以外，自己還要多投資。多繳稅光榮，多拿政府的可恥，花子孫的錢不光彩。

注: 以上所提到的收入數字若未另外說明均為AGI。

[maycran]

謝謝您的總結， 太好了！

[Live2Fish]

回複 'nylady' 的評論 : 是的。

[nylady]

請問你說的19萬1千以上是指AGI嗎？

[豆豆泡泡]

好文，????