學林探賾（第3輯）

第二十六章 中小企業融資與國有商業銀行社會責任關係分析

　　⊙郭佳

　　一、中小企業融資的現狀分析

　　（一）現狀分析

　　中小企業的融資渠道主要有五種方式，分別是內源融資、銀行信貸、股權私募、信用擔保體係和民間融資。這五種融資方式為中小企業提供大量的資金，這極大地促進了中國中小企業發展。

　　1.內源融資

　　內源融資是指通過企業自身或者向關係人借款的方式借款。當企業流動資金不足的時候，企業可以向員工集資，或者向親近的關係人籌資。這種方式經常發生於民間企業中，內源融資的貸款利率一般要高於同期貸款利率。根據廣東民營企業融資調查問卷以及溫州的實證研究，截至2004年末，企業通過內源融資方式在絕大部分中小企業中處於首位。

　　2.銀行信貸

　　應當說，中小企業主要的融資渠道是銀行信貸，盡管如此，但是能夠獲取銀行信貸的中小企業很少。根據調查，盡管我國中小企業貸款主要來自於銀行，比例占98.7%，但是由於缺乏抵押貸款、融資成本較高與會計製度不完善等原因，真正能夠獲取銀行貸款的中小企業不多。銀行“嫌貧愛富”，導致中小企業普遍寄希望融資於民間資本，但是民間資本的貸款利息十分高，這樣導致了中小企業的融資成本很高，這是中小企業融資難的一個重要原因。

　　3.股權私募

　　1996年起，我國開始創建國有投資公司，以股權的形式支持中小企業融資。應當說，在這過程中，股權私募對中小企業的融資起了很大的作用，但是由於我國私募股權起步較晚，仍然存在許多的不足。首先，股權私募本身的資金較少，對市場的撬動力量較小。其次，缺乏較為專業的人才。再次，缺乏有競爭力的製度。國有投資公司由於受政府影響較大，本身也受政府控製和主導，因此缺乏跟隨市場而變得競爭機製。

　　4.信用擔保體係

　　1999年起，為破解中小企業融資難問題，國家出台政策支持信用擔保公司發展。在此期間，信用擔保為中小企業融資起了一定的作用。但是應當說，由於許多原因導致信用擔保並未發揮大的作用。這主要是因為信用擔保公司資金有限，並且政策杠杆也有限而導致。另外，我國目前基本是國有擔保公司，民營資金並未大幅參與擔保行業，因此信用擔保對中小企業融資所起的作用較為有限。

　　5.民間融資

　　由於國家相關製度的滯後，以及法律法規的不完善致使民間融資的發展。銀行等機構的相關製度滯後，致使在我國的沿海發達地區，比如長三角、珠三角等地區民間融資異常火熱。這在一定程度上緩解了中小企業融資難，但是也滋養了許多金融欺詐的存在。

　　（二）麵臨的主要問題

　　1.金融機構的問題

　　首先，放貸成本較高。由於中小企業融資金額較少，因此相比大型企業而言，手續費與程序相對較為煩瑣和成本較高，因此金融機構並不偏愛中小企業。另外，相比大型企業，中小企業信用較差，這就導致中小企業還款存在一定的風險，這也必然導致金融機構不願借貸給中小企業。

　　其次，金融機構“親大遠小”傾向突出。金融機構為了降低信貸風險，製定了一些政策措施來降低壞賬的發生率。如授信規模的規定就限製了銀行向中小企業融資。國有銀行的授信，一般是對較大企業，大企業的各項信用指標是中小企業無法相比的，這種狀況客觀上對中小企業形成了信用標準歧視。由於金融機構向中小企業放貸獲得的收益相對較低，而承擔的風險相對較高，使其收益與放貸所承擔的風險不相稱，導致“親大遠小”傾向突出。

　　再次，競爭機製的缺乏。目前，我國銀行業仍然處於不完全競爭市場，這致使信貸行業仍然處於賣方市場，許多中小企業無論付出多大代價，仍然無法獲得貸款。競爭機製的缺乏致使國有銀行出現了信貸配給，這致使許多中小企業必然無法獲得信貸。

　　最後，金融機構體製的不完善。在我國，由於各種製度導致金融機構基本都是國有單位，民營的金融機構非常少，這必然導致限製了中小企業融資的靈活性。發展民營化金融機構，可以促進中小企業融資市場的完善和發展，如果民營金融機構能夠得到發展、完善壯大，將可以很大程度緩解中小企業融資難問題。

　　2.中小企業自身的問題

　　首先，許多中小企業抗風險能力差。據調查，70%左右的中小企業，特別是微小型企業在經營2-5年內就退出了市場，這主要是因為中小企業的市場抗風險能力差。許多企業因為缺乏對市場的認識，以及缺乏對市場的洞悉，盲目進入市場，結果一遇見經濟形勢出現問題，就無法抗拒風險，直接退出了市場。這種情況必然導致銀行不願意貸款給這一類型的企業。因此，中小企業的抗風險能力差導致了融資難。

　　其次，中小企業會計製度不完善。許多的中小企業並不關心自身的會計與財務製度，沒有完善的會計製度，也沒有完整的財務表格。這必然致使銀行無法按照要求貸款給這類企業。另外，還有個別的企業製作虛假的財務報表，隱瞞真實情況，這致使自身的信用受到極大的影響，銀行因此不願放貸給這類企業。

　　3.其他中介機構服務不合理

　　針對中小企業會計製度與財務製度問題，社會其他中介服務機構原本可以加以規範和引導。但是，由於利益引導，許多中介機構並不依照法律法規合理引導中小企業，反而幫助製作假賬，提供虛假信息。這必然致使這些中小企業更加為所欲為，致使其信用非常差。

　　4.民間融資缺乏金融監管

　　目前，民間融資利息十分高，由於其市場的發育程度低，許多僅僅是依靠血緣等方麵的關係維係，因此許多的民間融資發展受到影響。另外，民間融資十分不規範，許多民間金融機構甚至借助黑社會來幫助其收回款。這些因素必然導致民間融資的發展受到很大的影響，也就不利於中小企業的融資。

　　二、國有商業銀行的社會責任內涵

　　（一）國有商業銀行的特點與作用

　　國有商業銀行是國有獨資的商業銀行，其特點體現在所有的資本都是由國家投資的，是國有金融企業。商業銀行是以獲取利潤為經營目標，以經營存貸款、辦理轉賬結算為主要業務，以多種金融資產和金融負債為經營對象，具有綜合性服務功能的金融企業。與其他金融機構相比，能夠吸收活期存款，創造貨幣，是商業銀行最明顯的特征。

　　國有商業銀行是國有獨資的商業銀行，其特點體現在所有的資本都是由國家投資的，是國有金融企業。我國國有商業銀行目前的組織機構體係是按行政區域設置的總、分、支行體係。它們以分、支行為成本、利潤、風險控製和資源配置中心來經營銀行業務，實施總、分、支行之間層級授權經營管理和信息傳遞為聯係紐帶，以銀行內部的資金市場為依托，實現資源在各行範圍內的流動。

　　1.特點

　　在同外資銀行的競爭中，我國國有商業銀行最大的優勢是規模優勢，這種優勢反映在業務基礎好、對我國經濟影響力大等方麵，也是與外資銀行競爭的基礎所在。

　　（1）業務開展的基礎比較好。從硬件方麵來看，經過幾十年的發展，我國商業銀行已形成了自己規模龐大的分支機構網，計算機、遠程通信網絡技術的運用，使得各分支機構可以互在一體，使國有商業銀行在資金餘缺地區間調劑、信息的收集、國內結算的質量等方麵有著外資銀行無法比擬的優勢。另外，人們對國有商業銀行的安全性有足夠的信心，我國國有商業銀行仍是人們存款的首要選擇。

　　（2）國有商業銀行對中國經濟的影響力較大。在以往的經營過程中，國有商業銀行基本上形成了自己固定的客戶，特別是一些大型、特大型的客戶，在長期合作過程中，它們已形成了互相依賴、互相支持、密切相連的關係。外資銀行在華業務的規模與我國國有商業銀行的業務規模還存在較大的差距。

　　（3）國有商業銀行具有本土經營優勢。我國商業銀行根植於本國經營，有深厚的客戶基礎和龐大的經營網點，特別是遍布全國各地的經營網絡，這是外資銀行不可比擬的。由於銀行業經營存在規模效應因素，外資銀行對我國情況尤其是文化背景的了解有一個過程，並且缺乏國內的客戶基礎，也存在著因貸款失誤可能導致的資金損失。

　　（4）國有商業銀行在經營本幣業務上具有絕對優勢。迄今為止，隻有上海、深圳兩地少數十幾家外資銀行被批準經營人民幣業務，而其無論存貸款量還是結算業務量都比不上任何一家國有商業銀行的省市級分支機構。

　　（5）中國商業銀行近幾年來無論是硬件措施還是在金融產品與服務質量方麵都有了很大進步。外資公司對其認同度不斷提高，因而在經營外幣業務方麵也呈現良好的發展勢頭，與外資銀行的差距還逐步縮小，有些方麵已超過外資銀行，由於外資銀行的服務客戶隻能是工商企業而非廣大居民，也不可避免地影響其業務發展及其經營業績。

　　2.作用

　　（1）信用中介職能。

　　信用中介是商業銀行最基本、最能反映其經營活動特征的職能。這一職能的實質，是通過銀行的負債業務，把社會上的各種閑散貨幣集中到銀行裏來，再通過資產業務，把它投向經濟各部門；商業銀行是作為貨幣資本的貸出者與惜入者的中介人或代表，來實現資本的融通，並從吸收資金的成本與發放貸款利息收入、投資收益的差額中，獲取利益收入，形成銀行利潤。商業銀行成為買賣“資本商品”的“大商人”。商業銀行通過信用中介的職能實現資本盈餘和短缺之間的融通，並不改變貨幣資本的所有權，改變的隻是貨幣資本的使用權。

　　（2）支付中介職能。

　　商業銀行除了作為信用中介，融通貨幣資本以外，還執行著貨幣經營業的職能。通過存款在賬戶上的轉移，代理客戶支付，在存款的基礎上，為客戶兌付現款等，成為工商企業、團體和個人的貨幣保管者、出納者和支付代理人。以商業銀行為中心，形成經濟過程中無始無終的支付鏈條和債權債務關係。

　　（3）信用創造功能。

　　商業銀行在信用中介職能和支付中介職能的基礎上，產生了信用創造職能。商業銀行是能夠吸收各種存款的銀行，和用其所吸收的各種存款發放貸款，在支票流通和轉賬結算的基礎上，貸款又轉化為存款，在這種存款不提取現金或不完全提現的基礎上，就增加了商業銀行的資金來源，最後在整個銀行體係，形成數倍於原始存款的派生存款，長期以來，商業銀行是各種金融機構中唯一能吸收活期存款，開設支票存款賬戶的機構，在此基礎上產生了轉賬和支票流通。

　　（4）金融服務職能。

　　隨著經濟的發展，工商企業的業務經營環境日益複雜化，銀行間的業務競爭也日益劇烈化，銀行由於聯係麵廣，信息比較靈通，特別是電子計算機在銀行業務中的廣泛應用，使其具備為客戶提供信息服務的條件，谘詢服務、對企業“決策支援”等服務應運而生，工商企業生產和流通專業化的發展，又要求把許多原來的屬於企業自身的貨幣業務轉交給銀行代為辦理，如發放工資，代理支付其他費用等。

　　（二）社會責任內涵分析

　　從性質上來說，商業銀行的社會責任主要包括對社會的法律責任、經濟責任、慈善責任和道德責任。這些責任主要包括針對社會、員工、客戶、環境、股東和社區等群體。

　　1.經濟責任

　　國有商業銀行首先要承擔的是社會責任。對於一個企業而言，最為重要的是經濟責任，這是因為其他社會責任都是需要在一定經濟基礎上才能實現的。商業銀行需要在盈利的同時，承擔社會的法律、慈善和道德等方麵的責任。作為上市公司，商業銀行首先要承擔的是對於股東的責任。隻有追求不斷讓股東的權益最大化後，才有空間和能力去履行其他方麵的責任。為了承擔好商業銀行的經濟責任，銀行就應當不斷創新出迎合社會群體所需要的金融產品和金融服務。通過滿足客戶群體的需求，獲取客戶的認可，從而產生收入和盈利，這樣商業銀行就能不斷地壯大和發展。

　　2.法律責任

　　法律責任是指商業銀行必須依照相關法律而進行經營，法律責任是商業銀行經營的基本底線。簡單而言，法律責任是指，商業銀行必須依照相關法律進行經營，為遵守法律，願意犧牲一部分利益。具體說來，包括依法經營，隻經營法律範圍內的業務，對法律外的業務不予經營；依法納稅，盈利後肯於繳納相關稅收，不偷稅漏稅，履行對國家的法定義務；遵守勞動法規，遵守相應的勞動法律法規，保障員工相應的各種權利，包括獲取合法收入權、休假休息權、教育培訓權等。

　　3.慈善責任

　　國有商業銀行應當履行與承擔對社會的慈善責任，具體說來，主要包括對社區的責任，對環境的責任，對國家和社會的責任。

　　（1）對社區的責任。

　　通過企業搭建連接社區和社會的橋梁，積極建設社區事業，以此為平台，救助無家可歸的人員，幫助失學兒童等。通過企業幫扶等行為，例如通過提供金融產品與服務等方式，積極參與社區活動，幫助社區進行建設和發展。例如，通過關心公共健康等方式，關心和支持艾滋病的防治工作，積極出資支持公共健康事業等，設立各種救扶基金、獎勵基金，進行各種慈善事業和開展救助等活動。

　　（2）對環境的責任。

　　商業銀行承擔著對環境保護的責任，可以通過多種方式維係環境保護。首先，可以建立針對貸款企業而進行的評估機製，對於環境保護不達標的企業，堅決實行貸款否決製度，以此促進企業對環境保護的重視。另外，商業銀行自身也需要建立起環境保護的觀念，堅決使用環保產品，節約能源，提供綠色金融服務等。

　　（3）對國家和社會的責任。

　　商業銀行對國家和社會的責任主要體現在服從和服務於國家的宏觀調控政策，維護國家宏觀經濟和社會穩定方麵。如在國家經濟發展出現“偏快”或“過熱”的情況下，商業銀行尤其是國有商業銀行要積極響應並實踐央行“從緊”的貨幣信貸政策，聽從央行的“窗口指導”和道義勸說，約束自身的信貸衝動，通過緊縮信貸規模、提高準入條件和利率水平等抑製過度的資金需求，積極配合政府在房地產價格、股票市場方麵的控製政策，減少房地產市場和資本市場的泡沫，保持經濟的持續穩定發展。在國家經濟低迷時，則應積極響應國家拉動經濟發展的舉措，采取積極的信貸政策，在控製風險的前提下，加大信貸投放，積極介入國家基礎設施和重點產業項目建設，支持民心工程，解決社會生活中的突出矛盾，促進民生的改善。

　　（三）履行社會責任的意義

　　強調商業銀行履行社會責任是大勢所趨，其不僅能夠促進銀行經營目標的實現、提高經營業績，而且可以提升銀行的聲譽和市場形象，並逐步適應銀行業全麵開放與參與國際競爭的需要，具有深遠的曆史意義和現實意義。

　　1.履行社會責任是現代企業發展的趨勢

　　在我國，隨著社會主義市場經濟體製的逐步建立和經濟全球化的加深，企業社會責任概念也被引入並逐漸為政府、企業和社會所了解，如《勞動法》《勞動合同法》《消費者權益保護法》《環境保護法》《反壟斷法》等從不同角度涉及企業社會責任的相關內容。新《公司法》也增加了企業社會責任條款，要求公司在從事經營活動時，必須遵守法律、行政法規，遵守社會公德、商業道德，誠實守信，接受政府和社會公眾的監督，承擔社會責任。2002年中國企業領袖年會首次把“企業家的責任與社會環境”作為專題研討主題，隨後社會責任問題引起越來越多中國本土企業的關注。2006年9月，深圳證券交易所率先發布了《深圳證券交易所上市公司社會責任指引》，適用於所有在該所上市的公司。2008年新年伊始，國資委即發布中央企業社會責任指導意見，要求從2008年起，所有中央企業都須按要求定期發布社會責任報告。國內企業社會責任活動也日趨活躍，包括中石化、中石油、寶鋼集團等在內的一批大型企業相繼開展了一係列企業社會責任活動，並發布企業社會責任報告；其他企業也紛紛行動起來，開展企業社會責任建設，並尋求國際認證。可見，履行企業社會責任，已成為包括商業銀行在內的現代企業的發展趨勢。

　　2.商業銀行的經營特性決定了其應承擔更多社會責任

　　商業銀行是經營貨幣的特殊企業，作為國民經濟的神經中樞，商業銀行對國家和社會應承擔更多更大的社會責任。商業銀行龐大的資產規模和機構網絡，以及社會賦予的信用中介、金融服務等職能，決定了其產品具有極強的外部性，其對經濟、社會和環境等社會責任基本構成要素的影響遠比一般企業深遠和重大。商業銀行是從事社會公眾服務的商業機構，是社會公共基礎設施的一部分，必須以較高的道德標準要求和規範其行為。以商業銀行為核心的金融業又是國民經濟的支柱產業，其經營狀況直接關係到國民經濟的宏觀運行，特別是商業銀行的風險損失以及由此引發的巨大金融風險會嚴重威脅社會經濟生活的各個方麵，所以從完善公司治理結構和機製的角度看，商業銀行應更多地考慮利益相關者的利益。

　　從資本結構來看，目前我國大多數商業銀行的資本隻占銀行總資產的10%左右，絕大多數資金來自社會公眾和企業。因此，商業銀行應更加關注存款人和其他客戶的利益，維護資本結構的收益與風險平衡。近年來，我國商業銀行特別是國有商業銀行之所以能取得良好的業績，很大程度上得益於國家對商業銀行改革與發展的高度重視和大力支持。因此，商業銀行在製定發展戰略時，應義不容辭地把承擔社會責任放在重要的位置上，調整自身的運營，共建良好的金融環境和金融秩序，把履行社會責任與實現股東利益最大化及打造品牌、贏得客戶、增強自身國際競爭力等目標緊密結合起來，並當成一種激勵機製融入經營發展戰略中，實現經濟效益和社會效益的雙豐收。

　　3.履行社會責任是完善商業銀行公司治理機製的重要舉措

　　健全的公司治理結構及良好的運行機製是完善的公司治理機製的重要標誌。健全的公司治理結構能確保包括企業社會責任目標在內的正確的戰略目標的製定，良好的運行機製是實現戰略目標的保障。目前，我國商業銀行在公司治理方麵還存在諸多缺陷，如外部董事占比小、有效的監督機製缺乏等，在這種情況下，商業銀行管理者很容易忽視社會責任。而公司治理結構不健全，既可能導致我國商業銀行經營管理的委托—代理成本增加，又可能導致對社會責任目標的弱化。完善我國商業銀行公司治理結構，必須真正實行所有權與控製權分離，以市場化方式聘任高級管理者，清晰界定商業銀行的股東大會、董事會、監事會、管理層和黨委會的職責範圍和相互關係，規範和清晰界定董事長（黨委書記）、行長的職責和權限，以建立責權明晰、相互製約、協調暢通的良好的公司治理結構，建立合理的董事會結構，明確社會責任目標及舉措，建立健全經理人的激勵約束機製、外部監督機製和問責機製，同時完善信息披露製度，每年公布商業銀行的社會責任年度報告。

　　4.構建和諧社會的發展目標期望商業銀行在履行社會責任方麵有更大的作為

　　我國企業社會責任的發展方向要與“構建社會主義和諧社會”的執政理念相統一。和諧社會的內涵主要包括民主法製、公平正義、誠信友愛、充滿活力、安定有序以及人與自然和諧相處。企業社會責任所關注的環境保護、勞工權益、合法經營、可持續發展等內容，正是“和諧社會”所強調和關注的焦點。企業履行社會責任有助於緩解勞資衝突，促進各種社會關係的和諧，進而維護社會的繁榮、穩定，符合建設“和諧社會”的根本宗旨。而和諧社會的建設離不開金融服務的支持。商業銀行特別是國有商業銀行，要把自身的經營發展與國家的戰略發展目標結合起來，把經濟效益與社會責任統一起來，在全麵建設小康社會的新的曆史進程中，找準自己的位置，發揮應有的作用；堅持依法、合規、誠信經營，有效防控金融風險，努力提高盈利能力，確保國有資產保值增值，保障金融安全穩定；認真貫徹國家宏觀調控政策，更好地發揮資金配置作用；全麵建設“綠色銀行”，努力推進生態文明，積極支持資源節約型、環境友好型社會建設，促進經濟社會發展與自然環境的和諧；大力改善金融服務，關注客戶體驗，提高金融供給能力和服務品質，以高效、安全、便捷的現代金融服務，不斷滿足社會日益增長的金融需求；關注民生問題，支持社會公益事業，積極履行社會責任，樹立商業銀行良好的社會形象。

　　三、中小企業是商業銀行的主要利益相關者

　　（一）中小企業在國民經濟中的地位

　　改革開放30多年來，我國的中小企業得到了迅速發展，占企業總數99%的中小企業為我們國家GDP 貢獻超過60%，稅收超過50%，提供了近70%的進出口和80%的城鎮就業崗位。中小企業同樣是我們國家自主創新的一個重要力量，66%的發明專利、82%新產品開發都來自於中小企業。中小企業已經成為繁榮經濟、擴大就業、調整結構、推動創新和形成新的產業的重要力量。

　　在市場經濟條件下，中小企業發展所需的大部分資金還主要來源於銀行貸款，由於中小企業本身流動性大，抗風險能力差，一旦銀行借出貸款，就會承擔很大的壞賬風險，銀行的貸款利率相對固定，造成其收益和風險不對稱，所以我國國有商業銀行等金融機構更願意給那些資金實力強、規模大、有政府背景的大企業貸款，而把急需資金支持的中小企業拒之門外。據不完全統計，中小企業貸款申請遭拒率達56%，上述情況引起了中央領導高度重視和社會各界的廣泛關注，金融危機爆發後，國務院從保增長、保民生、保就業的戰略高度出發，要求加大對中小企業的扶持力度。

　　（二）國有商業銀行與中小企業的利益相關性

　　作為中小企業融資主要渠道的商業銀行，不僅是經濟的基本組織，也是社會的基本組織，而國有商業銀行是我國商業銀行體係的主體，無論是在人員、機構網點數量上，還是在資產規模及市場占有份額上，均處於絕對壟斷的地位，掌握著龐大的社會資金調控與配置權力，直接影響國家的經濟、政治、社會穩定，對我國經濟金融的發展起著舉足輕重的作用，更是一個可以促進和引導全社會經濟發展和保護生態環境的極其重要的角色。

　　中小企業受金融危機嚴重影響，其發展狀況波及其他行業、關涉國家的經濟能否持續穩定，在這一特定背景下，國有商業銀行既有維護國家宏觀經濟發展和社會穩定的責任，又有對於利益相關者的社會責任。

　　從宏觀層麵看，中小企業是我國國民經濟和社會發展的重要力量，促進中小企業發展，是保持國民經濟平穩較快發展的重要基礎，是關係民生和社會穩定的重大戰略任務。也隻有經濟平穩發展，國有商業銀行才有發展的空間，否則，皮之不存，毛將焉附。因此，國有商業銀行必須站在政治、經濟與曆史的高度看待自己應當承擔的社會責任。

　　從微觀層麵看，作為一個群體，中小企業是國有商業銀行的較大的客戶。從短期來看，國有商業銀行給中小企業放貸的結果可能是銀行的收益與成本不匹配，可能承擔本金和利息的雙重損失。但是，從長遠看，中小企業在經濟增長中的貢獻比重不斷增大，創新能力不斷增強，信用度進一步提高，資產業務風險逐步降低，對國有商業銀行的綜合貢獻度逐步增大。在中小企業受到金融危機重創的時期，國有商業銀行如果能夠拋開眼前的營利，加大對中小企業貸款的力度，那麽，不僅多數中小企業將成為國有商業銀行的忠實客戶，而且，國有商業銀行作為一個負責任的企業形象將在社會公眾心中永遠建立，這將遠遠超過巨額資金的廣告效應，將給國有商業銀行帶來長久的利益。

　　綜上所述，國有商業銀行作為特殊的公眾企業，是現代經濟的核心和資源配置的樞紐，國家和社會要求其對環境和社會承擔更多的責任，在中小企業因貸款難而紛紛倒閉的後金融危機時代，國有商業銀行應當積極配合政府的調控政策，在保證資金安全和效率的同時，將貸款公平分配給借款人。為了達到社會效用的最大化，國有商業銀行對貸款人的社會責任要求它關注各群體對銀行服務的需求，加大對中小企業的信貸支持力度。

　　四、商業銀行中小企業融資服務存在的問題及成因

　　（一）商業銀行信貸政策不利於中小企業融資

　　我國各商業銀行都會按照國家發展的總體規劃，不斷調整其信貸政策和營銷重點。目前多數商業銀行融資服務主要傾斜於公路建設、城市基礎設施、電力供應和生產、房地產、開發區、紡織業、焦炭生產、民航、汽車製造、水泥等領域和行業，故貸款多集中在為數不多的大型企業身上。

　　在商業銀行信貸政策方麵，存在著不利於中小企業取得融資資格的條款。重點選擇具有自主創新能力、市場競爭力強、產品質量穩定、與人民生活密切相關、抗經濟波動能力強的小企業。積極拓展產品有市場的製造業、交易量大的商貿流通業和貼近終端消費市場的服務業的小企業；產業集群中的優勢小企業；為重點項目、優質大中型企業提供配套服務的上下遊小企業；新能源、新材料和節能領域的小企業；專業市場、大型商品集散地的優質小企業商戶。這樣，就忽視了很多不具行業扶持優勢的零售業、服務業的中小企業，這類中小企業在申請融資服務的時候就會遇到更大的阻礙。

　　（二）中小企業自身的不足使其難以獲得商業銀行的信貸支持

　　商業銀行在與企業建立融資關係前，必須進行貸前調查，其中重要的一項是審核中小企業的經營狀況、財務報表等，而中小企業內部管理不規範，不具科學性和規範性。企業領導層管理能力較差，規章製度不健全，往往存在家族式管理方式，特別在財務管理方麵，刻意編製多套財務報表，假憑證、假賬簿、假報表等現象普遍存在，使得會計信息嚴重失真。商業銀行很難獲得中小企業的真實會計信息和經營狀況，考慮到資金的安全性，故不敢輕易放貸。

　　中小企業普遍實力較弱，資信程度不高，生產經營規模較小，生產設備陳舊，技術落後，創新能力較差，抵抗市場風險的能力不強，償債能力較差，普遍存在生產資金短缺和缺乏可供抵押的資產。中小企業自身存在的不足，使其難以獲得商業銀行融資服務。

　　此外，部分中小企業信用觀念淡薄，以種種方式懸空、逃避銀行債務，嚴重影響了中小企業的整體信用形象。銀行為保證貸款安全，維持自身經營，勢必減少甚至停止對有些中小企業的貸款。銀行信貸緊縮，企業自有資金不足，又直接影響企業的生產經營和技術改造，勢必逐漸形成惡性循環，嚴重影響中小企業的發展。

　　（三）商業銀行信息、標準與責任不對稱限製了其對中小企業融資

　　商業銀行在開展中小企業融資服務的時候，出現了信息、標準與責任不對稱的情況，限製了商業銀行對中小企業的融資服務。

　　我國中小企業涉及的行業十分廣泛。目前我國企業標準的行業劃分，是根據2002年國家質量監督檢驗檢疫總局頒布的《國家標準國民經濟行業分類》（GB/T4754-2002），共劃分為行業門類20個，行業大類95個，行業中類396個，行業小類913個。而目前我國商業銀行在辦理融資業務時，普遍采用的企業劃分標準，是根據2009年中國人民銀行和銀監會製定的《境內大中小型企業貸款專項統計製度》，僅僅涉足了19個行業大類，根據不同商業銀行內部的信貸政策，共有約30至40個行業小類的準入標準。

　　僅從行業門類方麵對比，就有科學研究、公共設施管理、教育、國際組織等四大行業沒有中小企業融資準入的標準。何況國家標準的行業小類分為913個，每個小類企業都有自身的特點，僅用19個行業門類的標準來衡量和劃分中小企業是遠遠不夠的。

　　中小企業的信貸準入標準與實際企業劃分標準不對稱，商業銀行可掌握的企業經營信息與企業實際狀況信息不對稱，企業對商業銀行融資服務信息了解與銀行融資業務實際開展情況信息不對稱，上述“不對稱”的情況加大了信貸人員的責任，加大了銀行信貸風險係數，也就極大地限製了商業銀行發展中小企業的融資服務。

　　信息、標準與責任不對稱的另一個表現為，多數中小企業出於競爭目的考慮，不願公開太多的內部信息，財務報表失真問題嚴重，財務狀況混亂，缺乏透明度，造成商業銀行與企業之間的信息不對稱。作為中小企業信貸業務的調查人員，客戶經理，其本身的素質、職業操守和風險控製能力對於中小企業融資服務的風險控製水平有極大的影響。這使得基層行和信貸員對中小企業普遍存在“恐貸”心理，不敢輕易放貸。一些中小企業存在規模較小、缺乏專業技術人才、產品的科技水平較低、市場發展的前景不樂觀、抗擊風險能力較差、企業發展缺乏後繼力量等問題，受上述各種容易產生不穩定的因素製約，商業銀行難以發展其中小企業融資服務。

　　五、我國商業銀行發展中小企業融資業務的建議

　　（一）設立中小企業業務專營機構

　　1.建立專營機構的必要性

　　銀行在開拓貸款市場必須要注意成本和風險兩個方麵，而小企業授信業務與一般傳統信貸業務在市場準入條件（包括行業、產品、規模等）、征信標準、信用評級、授信調查內容、審查評估技術、風險管理要求、產品創新等方麵存在較大區別，要兼顧這兩方麵則必須通過機構整合來實現。商業銀行隻有在組織機構上加以保證，才能開展適應小企業特點、專業性很強的金融服務，使信貸資金真正落實到小企業，實現高效的業務審批流程，保證商業銀行的可持續發展。

　　2.專營機構的組織結構框架

　　在總行層麵設立小企業部，負責全行小企業業務的統籌規劃和管理，製定並實施獨立的信貸計劃、獨立的財務資源配置、獨立的信貸評審係統，製定和推廣應用中小企業標準化金融服務方案，為經營機構的中小企業客戶營銷和管理提供技術指導和支持。分行層麵設立或指定機構統一負責轄內中小企業業務的管理，嚴格按照中小企業業務流程、管理製度、工作機製進行運作，接受總行中小企業部的業務指導和檢查監督，推動中小企業業務可持續健康發展。

　　（二）加強中小企業融資業務的考核機製

　　1.核算方麵

　　小企業中心設立專營機構，建立單獨的核算體係，實現小企業業務的準確分類、單獨分賬、專項統計等功能。小企業中心單獨提供資產負債表、損益表和稅務申報表，爭取納稅優惠，並通過管理會計的服務轉移定價、成本分攤等方法獨立核算成本與收益。

　　2.績效考核方麵

　　銀行按照專門的考核辦法對中小企業業務條線人員進行單獨績效考核，並根據考核結果確定業務人員薪酬待遇。其中客戶經理收入與小企業客戶的綜合業務貢獻和資產質量掛鉤；風險經理收入與業務量、資產質量、貸款綜合效益掛鉤；授信審查人員收入與資產質量、審貸效率、審貸質量、貸款綜合效益掛鉤。在不良資產考核上，為中小企業業務設置專用的容忍度指標，在一定的容忍度內對下屬各分行機構不予追究責任，以降低客戶經理及經營機構對中小企業風險控製的擔憂。

　　3.資源配置方麵

　　為提高經營機構開展中小企業業務的積極性，商業銀行在各個方麵製定了專項政策，並根據業務發展的需要適時進行調整。信貸資源配置方麵，單獨安排小企業的信貸規模，確保小企業業務合理資金的需要；在風險撥備方麵，小企業新增貸款的風險撥備單獨分離，全額提取風險準備金，專門用於核銷新增小企業不良貸款；在資產工資分配方麵，對考核期內發放的中小企業貸款按照增量的比例相應增加營銷人員和經辦人員的績效工資。

　　（三）提高中小企業融資業務的工作效率

　　1.優化信貸業務的流程

　　因為中小企業貸款額相對較小、筆數多、對融資需求時效性要求較高，傳統的以大企業為主的銀行操作流程不能適應中小企業的融資特點和發展規律。因此，銀行必須在傳統的審貸流程基礎上，縮減不必要的環節和過程，對中小企業可以采用差別化的業務流程，對符合一定金額和業務條件的中小企業可采用評級、授信、用信一並辦理的簡式快速貸款業務操作模式。

　　2.完善信貸業務的審批機製

　　由中小企業服務中心對中小企業業務實施獨立的審查、審批機製，按照專門製定的中小企業業務授信管理辦法、審查審批流程、授權辦法等具體製度執行。

　　（四）開發適合中小企業業務的特色產品

　　1.開發特色產品的必要性

　　麵對中小企業貸款金額小、筆數多、貸款成本高、風險較難以控製的信貸特點，商業銀行必須根據自身的特點，推出滿足中小企業需求和自身管理要求的個性化金融產品，達到既能有效控製風險，又能便於批量推廣，提高小企業業務辦理效率。

　　2.已開發的中小企業特色產品

　　招商銀行的新產品“點金物流金融”是從中小企業供應鏈中的庫存出發破解中小企業融資難的困境，利用供應鏈中的庫存向中小企業提供融資，是此款新產品的核心，可以有效解決中小企業流動資金不足、貨款拖欠嚴重的問題。興業銀行推出的“金芝麻”中小企業金融服務方案，與中小企業現金流、物流緊密結合的特色金融產品，降低了門檻，突出了實用性，包括低成本采購、融資采購、擴大采購、快速回籠、擴大銷售、避免壞賬、資金臨時短缺、創業投資在內的八大金融服務方案，力求一攬子解決長期困擾中小企業的融資難題。農行推出小企業多戶聯保貸款是貸款人對聯保小組成員發放的、在借款人不按約償還貸款本息時，由聯保小組成員承擔連帶保證責任的貸款。該產品有效解決了中小企業抵押、質押物不足，中小企業擔保機構不完善等問題。

　　參考文獻

　　[1]傅建華，上海中小企業發展戰略研究[M]，上海：上海財經大學出版社，1998.

　　[2]何自力，銀行中小企業貸款的效益與風險研究[J]，金融論壇，2006（1）。

　　[3]胡書東，我國的風險投資和二板市場：功能、定位與前景[Z]，北京大學中國經濟研究中心討論稿NO。2000012，2000.

　　[4]林毅夫，李永軍，中小金融機構發展與中小企業融資[J]，經濟研究，2001（1）。

　　[5]林毅夫，章奇，劉明興，銀行業結構的國際比較與實證分析[Z]，北京大學中國經濟研究中心內部討論，2002.

　　[6]羅得誌，中國銀行製度變遷綜述[C]，上海複旦大學經濟學院國際金融係工作論文，2002.

　　[7]楊思群，中小企業融資[M]，北京：民主與建設出版社，2002.

　　[8]林平，袁中紅，信用擔保機構研究[J]，金融研究，2005（2）：133-144.