中國投資體製改革30年研究

第三節 投資管理體製

　　一、投資管理體製的概念

　　作為全書的基礎理論，這裏有必要對固定資產投資管理體製這一概念做一辨析。

　　管理活動廣泛地存在於人類社會中，可以說古已有之。管理的基本含義就是按照一定規則，通過幹預而實現的某種安排。目的是在一定的約束條件下，更好地實現特定行為的目標，從這一意義上說，抽象的管理學（管理科學）等同於運籌學。而具體地說，每一種管理活動都是與其管理的客體相連的，最簡單的如圖書管理，就是按照某種分類標準對圖書的排列做出的安排。管理的基本特點在於，它是一種人的有意識的活動。這種活動可以是純個人意義上的，也可以是有組織的。即使在有組織的場合，也是通過人的有意識的幹預活動實現的。

　　強調這一點的意義在於：在現代社會，市場經濟與這種人類有意識的活動同時發揮著組織經濟的功能。區別在於，市場經濟對經濟的組織並不是通過一定管理活動實現的，而主要是通過價格機製實現的，價格機製的作用又是通過商品、貨幣等經濟形式實現的。按照馬克思的看法，商品貨幣關係是一種人與人之間的關係，但它表現為物和物的關係，遵從一定的經濟規律，在這種意義上，它像自然過程一樣有其客觀性，並不被人的有意識的活動支配。

　　所有社會組織都承擔著一定的社會功能，為了實現這些功能，都需要管理活動，即都具有一定的管理職能。對於某些組織來說，它們的主要功能就是管理，設計這種組織的初衷就是實現對某一事物的管理，例如企業的質量管理機構。被賦予一定權限、承擔一定責任，按照一定規則實施某種管理活動的管理機構或管理機構構成的管理體係就叫管理體製。

　　自大工業產生以來，固定資本在生產中就起到越來越重要的作用，包括技術進步，也總要以一定形式的固定資本來實現。

　　按照馬克思的資本流通公式，G-W···P···W-G′，其中G-W中的W又要分為PM和A，這裏的PM指生產資料，A指勞動力，二者都是商品，區別它們的隻是使用價值的特點，前者是生產的物質要素，後者則是人的要素，但都以商品形式結合在一起而進入生產過程。對此，馬克思特別強調，區別不同生產方式的正是這種要素的結合方式。如果把其中的PM進一步區別為勞動資料和勞動對象，即固定資本F1和流動資本F2，所謂投資就是指G-F1的轉化過程。雖然固定資產與一般商品存在一定的差別，但是按照馬克思的公式，它仍然僅僅是一個購買行為，是資本從貨幣形式向實物形式的轉化。像消費指的就是消費品的購買活動一樣，投資指的就是資本貨的購買。在這裏，作為投資的貨幣完成的是貨幣職能，而不是資本職能。為了完成這一職能，需要的隻是購買決策。在市場經濟條件下，由於分工的高度化，一般而言，固定資產的生產是一個獨立的生產過程，由特定的企業提供（主要是建築業企業和機械製造業企業）。對於投資者，一旦做出投資決策，項目的建設就會通過各種形式的招標由各種形式的工程公司承包建設，設備則直接或間接通過向廠商訂貨購買。

　　因此，這裏的投資管理主要是以項目選擇為核心的投資立項管理，主要形式是可行性研究。甚至項目選擇和可行性研究也可以委托專門的投資機構進行，由投資機構提出項目建議。所以，在這裏投資管理基本是發生在微觀經濟領域的一種管理活動。20世紀30年代的大危機後，市場經濟國家開始在宏觀經濟層麵對投資進行幹預。在這一過程中，為了使投資達到適意的規模，主要是通過財政手段與貨幣政策來實現的，如修建公共工程、調整利率等。在那裏，也很難找到與中國固定資產投資管理相對應的概念。當然也不存在固定資產投資管理體製這一概念。

　　二、中國的投資管理體製

　　在中國，固定資產投資管理概念經曆了兩個階段。20世紀80年代以前，通常使用的是基本建設管理一詞，而基本建設投資管理隻是基本建設管理的一個方麵；80年代改革開放後，情況在不知不覺中發生了變化，固定資產投資管理一詞才代替了基本建設管理，成為主流語言。至今人們似乎並未深究這兩個用語所表示的含義的區別，也並未刻意去厘清這兩個概念的同一性與差別。例如，在1989年出版的《當代中國的固定資產投資管理》一書中，第一章名為“固定資產投資管理的發展曆程”，實際介紹的主要是改革開放前的基本建設管理，其中並未對基本建設管理與固定資產投資管理做出區分。

　　實際上，這兩個術語隱含了重大的概念區別。基本建設和固定資產投資有共性的一麵，基本建設是固定資產（並且特別專指新增固定資產）的實物形成過程，固定資產投資是資金轉化為實物的過程。從結果看，二者沒有區別，都是G-F1.但是，基本建設包括了固定資產的形成過程，如廠房、辦公樓的建設，所以基本建設管理不僅包括資金（投資）管理，還包括設計施工及物資等方麵的管理。在這裏，投資及投資管理隻是基本建設的一個構成要素。原因是基本建設的計劃目標就是一實物目標，由計劃經濟這個“大工廠”自己來生產。從順序上看，是先確定實物目標，再核算其（計劃）價格，再確定投資額。資金是跟著實物走的，而不是實物跟著資金走。基本建設投資作為預算內投資，不是購買建設項目，財政預算作為國家的錢是直接用於建設屬於國家自己所有的項目。在市場經濟條件下，有時也會由作為投資者的企業自己充當固定資產的生產者，例如在技術的過程創新場合，為了保守秘密，企業對一些技術改造項目會自行設計、自行製造、自行施工。這時，企業的投資就不僅限於立項，而且要對整個項目實施過程進行管理。在這裏，沒有市場關係，隻有企業內部的管理關係。但是，在市場經濟條件下這隻是例外情況。而在計劃經濟條件下，對於市場經濟條件下是例外的情況卻變成了普遍現象。

　　固定資產投資突出的是實現固定資產投資的資金墊付和購買行為，主要指資本從貨幣形態到實物形態的轉化，並不包括固定資產本身的建設過程。所以固定資產投資管理，從概念上說應該到項目和項目預算確定就基本結束了，並不包括對項目本身建設的管理，也不承擔相應的責任。

　　按照上述區分，從概念上說，與固定資產投資管理對應的應該是基本建設投資管理，按此推理，與固定資產投資管理體製相對應的就應該是基本建設投資管理體製，而不是基本建設管理體製。或者，與基本建設管理對應的應該是固定資產再生產管理，即沿用計劃經濟時期的概念，把基本建設與更新改造一起稱為固定資產再生產，使其既包括固定資產的簡單再生產也包括固定資產的擴大再生產，按此推理，與基本建設管理體製對應的就應該是固定資產再生產管理體製。實際上，改革開放初期的計劃經濟學教科書就是這樣處理的，單列一章，稱為固定資產再生產計劃。但是，並沒有被人們普遍接受。原因是，改革開放以來對固定資產再生產的管理方式發生了變化。在實際經濟生活中，國家的計劃管理越來越偏重於對投資的計劃管理，而對建設過程的計劃管理則在逐步弱化。在這種情況下，如果再延續計劃經濟時期的傳統，比照基本建設管理的叫法，使用固定資產再生產管理這一概念，顯然與實際不符。

　　但這也不意味著，在介紹改革開放30年來固定資產投資管理體製改革背景時，應該僅局限於計劃經濟時期的基本建設投資體製，而棄整個基本建設管理體製於不顧。因為，從以上概念辨析中已經可以發現，從基本建設管理到固定資產投資管理本身既有著密不可分的內在聯係性，屬於同一的投資活動，同時又是投資行為的一個重大變革。它表明，改革開放後，企業已不再是政府行政機構的附屬物，而是一個相對獨立的商品生產者了，國家對經濟的管理正在向市場經濟國家的做法靠攏，首先就是從以實物形式為主借助行政命令的管理向以價值形式為主借助經濟手段的管理轉化。所以，我們在介紹改革開放30年來固定資產投資管理體製改革的曆史背景時，仍需要較全麵地介紹計劃經濟時期的基本建設管理，而不是僅僅介紹基本建設的投資（資金）管理。

　　由本章的簡單介紹可以看出，自20世紀30年代以來，不論是代表資產階級的經濟學家凱恩斯，還是信奉馬克思主義的經濟體製改革學派的經濟學家，對固定資產投資都給予了特殊的關注。從他們的關注中，反映出固定資產投資在現代市場經濟中確實處於一種較特殊的地位。市場經濟對它的調節似乎確實存在某種程度的失靈，不論從發達市場經濟國家70年代出現的“滯脹”和90年代後出現的“泡沫”破裂，還是發展中國家屢屢出現的金融危機，以及處於改革過程中的中國出現過的經濟過熱和通貨緊縮，都表明，對如何解決這一問題還遠沒有令人滿意的答案。

　　本章參考文獻

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　　10.楊玉生：《社會主義市場經濟理論》，山東人民出版社1999年版。

　　11.蘇聯科學院經濟研究所編：《政治經濟學教科書》，人民出版社1955年版。

　　§§第二章 投資體製改革的曆史背景