筆耕歲月

第六十七章 “財神爺”在挨宰

　　敬財神爺，中國古已有之。眼下，在廳堂香案上供奉“趙公元帥”，已在一部分地區成為時尚。就在一些人近乎愚昧地虔誠供奉“財神”的同時，也有那麽一些人在變著法子不擇手段地宰“財神”。銀行--現實生活中的真財神，正麵臨著前所未有的挨宰危機。

　　“宰財神”花樣翻新

　　應該說，銀行還是具有一套比較嚴格規範的借貸製度的。但眼下，無論國有企業，還是集體、股份合作或個體企業；無論大中型企業，還是小企業，幾乎都想變著法子宰銀行。

　　宰術之一：騙貸有方--打一槍換一個地方。自從專業銀行實行業務交叉經營以後，一些企業競相鑽各金融機構爭奪開戶企業的空子，以打一槍換一個地方的方法多頭開戶，到處騙取銀行貸款，款到手後便一走了之，使銀行防不勝防，屢屢上當受騙。某市一化工廠原向市工商銀行貸款1765萬元，因企業連年虧損，不僅無法再從市工商銀行爭取更多的貸款，而且市工商銀行還經常將其銷售貨款扣下，歸還貸款。於是，該廠分別到農業銀行、建設銀行、中國銀行、投資銀行開戶，大量騙貸銀行資金。某市一鎮辦水泥廠原一直在農業銀行開戶，投產後，由於技術等方麵原因，生產斷斷續續，勉強度日。農行念其是先天不足的鄉鎮企業，每次貸三還一，貸五還二，從未間斷向其“輸血”、“供氧”，企望企業由陰轉晴。無奈，該廠在激烈的市場競爭中每況愈下。1991年農行見其債台高築到300多萬元，已形成資不抵債，便決定按信貸政策停止對其貸款，並催還舊貸。然而，天無絕人之路，該廠廠長聽說中國銀行一家分支機構剛在該市開業，正在想擴展業務時，便喜不自禁地另辟蹊徑在中行另立門戶，一次取得貸款60萬元，並把所有進賬收入全部轉入新開賬戶上，逃避農行收貸。怎奈好景不長，1992年中行發現其經營每況愈下，追要所放貸款時，該水泥廠又故伎重演在市工商行再開一戶。1993年當地農、中、工三行聯合行動，對其實施信貸製裁時，廠家又成了建行的服務對象。其餘三行的數百萬元貸款被長期“懸空”。

　　據行家估計，由於多頭開戶已經成為企業騙貸和逃避銀行債務和監督的屢用屢靈的“法寶”，造成銀行的資金損失每年都在數億元乃至十幾億元以上，且仍在呈燎原之勢發展。

　　宰術之二：逃債有策--先“死”而後生。在建立現代企業製度的過程中，一些企業紛紛進行產權改革，轉換經營機製。有些變著法子“宰財神”的企業，則抓住了企業轉製這個千載難逢的機會，競相采取先“死”而後生手法扔掉銀行債務。某地一大商場長期虧損，欠工行700萬元的貸款，本息不能償還。1993年，其上級主管部門對該商場實行國有民營，將其一分為三，所有櫃台、店鋪等資產一律由私人承包經營。於是資產分了，人也分了，可是銀行債務沒分。待到銀行上門討債時，卻已是“人死債要爛”，原商場不複存在，新生的三家企業法人死活不認原來的賬。該行的700萬元債務算是“肉包子打狗--有去無回”了。某市動力設備廠是50年代建廠的老牌國有企業。近年來，由於設備陳舊，經營無方，債務包袱日漸沉重，所欠銀行的2000多萬元貸款，本息根本無法歸還。於是，他們來了個“大廠死，小廠生”之逃債妙法：廠子一分為五，原來的5個車間派生出5個新法人，分別在其他銀行開戶，原廠子成了個空殼，所欠銀行貸款被高高掛起。

　　宰術之三：賴賬有法--要錢沒有要命一條。這是私營企業、集體企業和個體戶賴銀行賬的慣用手段。某縣一個體戶，靠借貸幾百萬元銀行資金大發起來。暴富後，卻長期賴著銀行的貸款不還。按他的說法是，“銀行的錢撈到手之前，銀行是爺，銀行的錢撈到手後，我就是銀行的爺”。因而，銀行催貸時，他不是撒賴不還，就是長期待在外地分支機構不打照麵。對此銀行部門隻能是幹瞪著眼著急而沒一點方法。據悉南方某地一農業銀行，被集體、個體拖欠的信貸資金本息達400多萬元，占該行信貸資產的32%，最長的已拖欠10多年，大多數已收回無望。據該行一信貸員說，賴賬的人許多確有錢，可他們一不還債、二不置家產，有錢統統存起來，而且是越欠錢多的越是不還貸。如此，銀行這隻“老虎”，反被“扮豬”者一口口地吞噬。

　　“宰財神”緣於何因

　　企業宰銀行的原因較多，但歸納起來，筆者認為主要有以下幾種原因。

　　原因之一：地方主義作祟。貸款隻有按經濟規律優化配置，貨幣才能良性運行，經濟和社會才能穩定發展。一些地方長官不管懂不懂得這一道理，都從地方的利益出發，有意無意地對當地企業騙貸和逃貸的做法，加以默許甚至讚揚，以為這是搞活企業、加快地方發展的“高招”。有的地方甚至還以行政手段幹預銀行，讓企業從銀行得到貸款和長期欠貸不還。在他看來，貸款是國家的，誰能多爭取貸款和占用銀行資金發展當地經濟，誰的能耐就大。如某縣107家國有企業中，虧損和停產的就有90家，虧損額每年在3000萬元以上。為改變企業積重難返、運轉困難的局麵，這個縣不顧銀行反對，出台了一係列庇護企業騙貸和逃貸的地方政策，使銀行貸款出來後無從追要，致使該縣工商銀行一年中虧損900萬元。

　　原因之二：維持生計所迫。企業虧損，往往被開戶銀行打入另冊，或停止增量，或隻收不貸。加上中央銀行在整頓金融秩序中收緊信貸，抑製貨幣超量發行，流動資金緊缺已成為目前大多數企業的“頭號難題”。銀行不僅對虧損企業隻收不貸，對生產經營好的企業也嚴格控製新貸款，效益好的企業盡管產品銷路暢、市場好，也苦於資金周轉跟不上而幹著急；虧損企業就更是“雪上加霜”，苦不堪言了，迫於生計，企業便采取“自然保護”措施，對銀行貸款采取以攻為守的策略。於是，企業多頭開戶愈演愈烈，“體外循環”越來越多，拖貸不還越來越普遍。

　　原因之三：有意金蟬脫殼。在企業轉製過程中，一些企業有意識地逃避銀行追款。他們或采用割斷經營主體的前後關聯，把企業的曆史包袱“束之高閣”；或對企業進行“母體裂變”，瓜分財產，而掛空還貸；或搞合資聯營、更換廠名、調換法人代表，讓銀行討貸無主。如此而已，讓銀行防不勝防。

　　原因之四：僥幸等待豁免。不少企業認為，國家在其他領域的改革，都注意解決一些曆史遺留問題，多年來，投資領域的問題不少，突出表現在投資浪費和信貸資產質量不高上。國家要加快整體經濟的平衡發展，總不能把沉重的債務長期讓一些地方和企業背著。尤其是看到近年來銀行按照國家有關規定，對少數因特殊原因破產倒閉的企業債務實行了有限的“內銷外掛”方法，更是對貸款豁免抱有信心。於是不少企業擺出了“虱鑠怕咬”、“死豬不怕開水燙”的拖延架勢，既不賴賬，也不還賬。如某縣有個鄉所屬廠家企業共欠銀行貸款290多萬元。除一家企業倒閉外，其餘6家企業都能正常生產。本來，靠這6家企業每年的利潤和管理費，分期可還清這家倒閉廠子的10多萬元貸款。但當該鄉企業辦聽說銀行有一事實上的核銷貸款權力時，竟指令下屬廠家假交企業管理費和利潤，等銀行核銷倒閉企業的貸款後再說。如此的信貸動機和信譽心理，是難以出現貸還平衡運轉的信貸局麵的。

　　“護財神”應有良策

　　宰銀行危害很多，特別是在金融宏觀調控的形勢下，企業騙貸逃避還貸，銀行的存量資金就不能得到優化配置，既造成了國家金融資產的大量流失，同時也嚴重影響著經濟結構的調整和社會秩序的穩定。因此，必須采取標本兼治的措施，迅速地、有效地遏止宰銀行的問題。

　　據悉，國家最近對防止銀行信貸資產損失做出了三項規定。一是對轉製企業的債務清償情況進行一次檢查，有關銀行應按合同規定收回貸款和利息或與債務人重新簽訂貸款合同，對已造成的損失要由有關企業承擔外債責任；二是凡在銀行貸款的企業，在進行轉製及債權的產權變動和經營方式調整時，必須經銀行、經貿委和國家資產管理局聯合審批同意後，方可向工商行政管理申請營業執照，未經銀行和國有資產管理部門共同審查批準，任何單位和部門一律不準衝銷和衝減銀行貸款本息；三是企業改製與銀行的債權、債務關係發生變化，要按有關原則分類處理。

　　要使國家的有關規定落到實處，確保銀行信貸安全，還必須采取相應的對策。

　　對策之一：必須大力強化企業的金融意識。要使企業全麵認識貸款在國民經濟和社會發展中的特殊作用，貸款不是無償的計劃撥款，發展市場經濟，絕不允許吃銀行大鍋飯，從而增強宏觀觀念、國家觀念和還貸觀念，積極創造自覺還貸的氣氛。

　　對策之二：必須認真審核和落實企業對銀行債務的歸還責任。企業在進行兼並、承包、分立、拍賣、租賃等涉及債權債務的產權變動和經營方式調整時，銀行要深入企業調查研究，掌握可能造成銀行信貸風險的情況，加大監控力度，並落實企業轉製後對銀行債務的歸還責任，以維護和保障國家銀行的合法權益不受損失。

　　對策之三：必須加強信貸資金投向的科學論證工作。進一步維護、完善銀行貸款抵押擔保措施，對那些經營狀況不好、資信程度較低的企業，要實行抵押貸款。貸款合同手續不全或貸款時沒有辦理抵押貸款的，要予以補辦。要在堅信信譽、安全、效益的前提下，充分尊重銀行選擇，摒棄盲目的行政幹預行為。此外，對於困難企業的情況也要具體分析、區別對待，明確扶持重點，能給增量啟動的要盡力而為，需在存量上搞活的，要積極配合，予以支持，從而最大限度地使信貸資金能夠按市場經濟規律和供求原理運行。

　　對策之四：必須嚴肅金融紀律，嚴格規範開戶、匯兌、結算及現金管理行為，使之盡快與行政執法、經濟司法和企業經營機製轉換相銜接。要盡快製定和出台銀行有關法律，使銀行信貸在有關法律的保護下得以健康安全地運行。此外，金融部門要加強自我保護意識，各專業銀行間要加強協作、相互溝通、相互支持，既進行正常的競爭，又聯手對付騙貸逃債的不法行為，確保銀行資金不致流失。

　　假鈔，禍及全球

　　據報載，近幾個月來，一百美元的假鈔在國際市場上大量出現。一些外國專家將其稱之為“本世紀最大的偽幣事件”。這並非聳人聽聞，而的確是一起影響世界經濟活動的重大事件。美國國庫專家經過追蹤研究指出，目前在國際市場上流通的百元美鈔中，至少有20億是假鈔，比一年前翻了一番。

　　假鈔亂真猖獗於世

　　高科技的發展，一方麵為人類文明不斷譜寫著激動人心的新篇章，另一方麵也給一些人作奸犯科提供了難以偵破的技術上的方便。

　　日本佳能公司曾在德國漢諾威舉行的辦公設備博覽會上，展出了該公司的高科技產品--彩色激光複印機。為顯示這一“複印技術的最高成就”，該公司技術人員當場為顧客複印了美元和歐洲貨幣，其逼真程度，使所有參觀者大驚失色。

　　高級彩色複印機的出現，使得仿造鈔票這種“一本萬利”的行當空前興旺。有人統計過，在美國有機會使用彩色複印機的人員中，約有1/5經不住誘惑，複印過一張鈔票。

　　目前偽鈔的印刷製作工藝也達到了亂真的地步，從而使真偽幣之間的差距越來越小，不僅普通人無法發現偽幣，就連銀行也越來越難以防止偽鈔的流通。

　　負責發行美元的美國製版印刷辦公室曾經設計出一種新型印刷用的“磁性墨水”，可以使用專門的鑒別係統來確認真偽。然而自去年秋季以來，美國當局發現偽鈔製造者已經研究出相應的墨水來，以至於原有的鑒別係統一度無法鑒別出真偽鈔來；結果美國製版印刷辦公室又設計出一種必須用非常精密的方法才能印刷的技術，將一段文字縮小印在票麵上。但過不多久，這個方法也被偽造者突破。

　　在法國境內，特別是南方地區，曾發現大量的50法郎紙幣的偽鈔出現。仿製者顯然動用了相當高級的印刷機器。製造出的偽鈔不僅常人難以辨認，就是專家也需要相應儀器的幫助才能肯定分辨出真偽。最後迫使法國當局全部收回舊50法郎紙幣，代之以重新印刷的新50法郎紙幣。

　　最令人吃驚的，是10法郎的偽造硬幣的出現。據專家們鑒別，這種偽造硬幣不利用專門的儀器是無法鑒別真偽的，10法郎硬幣雖然票麵價值不大，但使用極為廣泛。法國警方經過長時期的追蹤調查，終於在1995年3月間破獲了一個製造10法郎偽幣的團夥。但據報道，這一破案尚不能保證10法郎偽硬幣的杜絕，因為這一團夥可能並非唯一的10法郎偽幣製造者。

　　據悉，現在世界上已有30多種貨幣被罪犯偽造過。在德國流通的偽幣馬克有200多萬元。意大利每年經銀行辨認出的偽幣達200億裏拉之多。特別是充當國際貨幣的美元偽鈔更多。僅1986年，美國查獲的偽美元總額就達3800萬元，足以維持一個小國的一年財政支出。現在，百元假美鈔已在全球流通。據俄羅斯專家估計，在俄羅斯境內流通的百元美鈔中，每十張就有一張是偽幣。

　　中國亦未能幸免

　　中國人民幣在國際上的信譽是比較高的，而且多少年來，我國貨幣很少出現過偽幣。但隨著改革開放和我國貨幣流通量的逐年增大，以及對外交往的增多，一些境外的黑社會分子也乘機將印製的假人民幣偷運入境。國內近年來製造假人民幣的案件也有增多。

　　1992年，河南開封公安局破獲了“中原第一假幣案”，直接參與此事的犯罪分子達數十人之多。他們從材料的購進，到雇用“赤腳畫師”，再到複印、著色，直至販運批發、倒賣，形成了一個龐大的地下網絡，毒害之廣遍及河南、山東、江蘇、安徽、湖北等9省17個地方27個縣城。其中一名罪犯，從1991年8月到1992年1月，印製假人民幣127.5萬元。另一名罪犯則從1991年7月至1992年1月，共印製了假人民幣255萬元之多。1992年2月，海豐縣公安局破獲了308萬元特大假幣案。

　　假幣流通，不僅在我國經濟活動中造成一定的混亂，擾亂了正常的金融秩序，而且給人民群眾帶來心理壓力，不少的人都深受假幣之害。因此，打擊製造和販賣假幣的犯罪活動，提高金融部門乃至全民反假幣和鑒別假幣的水平和能力，堵死假幣在市場的流通已刻不容緩。

　　各國紛紛反假鈔

　　麵對利用高科技製作假鈔的猖狂犯罪活動，各國紛紛采取各種打假反偽措施。

　　1988年，美國財政部發行了一種新的紙幣，在新鈔票圖案中有一座巍峨的教堂，教堂上有座巨鍾，用肉眼看，鍾的指針正指在2時02分上，可是如果偽造者用激光複印機複製，偽幣的大鍾指針就移到了4時02分上。

　　美國另一項對抗複印機的措施，是在紙幣上鑲嵌用聚酯製成的USA微型字樣，這種聚酯線被光一照就能看清，而複印機是無法複印這種透光字母的。美國有關部門還請施樂公司研究在鈔票上印製全息照片的技術，此招是偽造者的新克星。

　　世界上其他國家也都在研製新的難以偽造的貨幣，所使用的印刷技術越來越尖端，同時也越來越昂貴。德國馬克據說是在已經很薄的紙幣中鑲進一絲金屬。加拿大利用高科技，將十種新型的光學安全裝置放到紙幣上。這種光學安全裝置由5層氧化鉻和氧化矽薄膜交替壘成，其厚度僅相當於頭發直徑的1/10.看上去像全息圖，隻要將紙幣稍作轉動，這塊安全裝置便會隨角度變動而改變顏色。英國在新發行的英鎊紙幣中，用高技術加入一根銀色安全線，它會在光線下不斷閃亮。日本則在鈔票中注入一種特殊的“高科技墨水”，新的歐洲支票卡利用高科技手段嵌上一個難以複印的綜合衍射圖，它使一個貝多芬立體頭像閃閃發光。

　　我國近年來，一方麵加大了對製造假幣和販賣假幣犯罪活動的打擊力度，另一方麵在人民幣的印刷上也采用了更難以偽造的高新技術和更易於識別防偽標誌。此外，不僅在公安、銀行等部門專門設有反假機構，而且在金融部門乃至各單位財務部門大力推廣和普及了防偽器具，並在全民中進一步普及了防偽打假的知識。可以相信，隨著世界各國的共同反偽打假，隨著高科技防偽措施的增多和對製造、販賣假幣犯罪活動的進一步嚴厲打擊，假鈔這一國際性公害，必定能得到有效的控製乃至鏟除。

　　原載1995年北京《人民論壇》