真語雜言

第二十七章 走出資金匱乏的困境

　　今年我區2000多家預算內工業企業的流動資金缺口6000-8000萬元。企業怎樣走出資金匱乏的困境？贛州汽車修理廠、贛江造紙廠、贛南建材廠三家企業解決資金供求矛盾的辦法可提供一些啟示。

　　一

　　借財生道。贛州汽車修理廠現有流動資金38.6萬元，就維持正常再生產尚缺口20多萬元。為彌補這個缺口，他們便在借財上“生道”。他們積極與大中型企業結親聯姻，借助大中企業雄厚的實力來彌補自己的資金的不足。與上海大眾汽車公司合作在105國道的黃金開發區建起了“大眾汽車維修站”，僅汽車零配件供給、人員技術培訓等就解決流動資金近20萬元。另外，與鐵道部十二工程局合作生產大型油灌，獲得5萬元預付資金作為流動資金。這就基本上解決了資金的缺口。最近，他們又正準備與第一汽車製造廠合作，在323國道的沙石埠興建一個維修站。

　　二

　　盤活資金。贛江造紙廠對資金的盤活使出的招數是：其一，加快資金周轉。原來周轉一次一般都要一個季度或半年，甚至一年以上，三、四年前的“三角債”仍然還有2700萬元。現在則基本上是一個月周轉一次，根本堵住了新的“三角債”出現，不見貨款就不發貨，發了貨就要負責貨款回籠。銷售人員不僅要把產品推銷出去，而且還要負責收回貨款。超額完成銷售任務並收回了貨款的，當月給予獎勵；未完成的，按比例扣除當月的獎金。自4月份實行以來，每個月的貨款回籠都超過380萬元的計劃，最高的一個月達590萬元。其二，提高資金利用率。首先是降低消耗，科學確定生產消耗的標準，並與職工的經濟利益掛鉤，獎罰分明。自8月份實施以來，消耗由原來的16.1%，下降到10%。其次是提高設備利用率，合理安排人員，使設備、人員無閑置和浪費現象，充分發揮資金效益。“峰穀電價”改革後，他們偏向低容用電安排生產，既節約資金又利用能源。其三，提高勞動生產率。精減機關脫產的工作人員和科室，車間推行經濟責任製，實行廠內退養和提前退休製（男58歲、女53歲（幹部）和48歲（工人），已退下了140多人。自8月份以來，勞動生產率比原來提高了20%多。這樣一來，該廠流動資金雖缺口50多萬元，但基本能周轉過來。

　　三

　　開源節流。贛南建材廠為解決23萬元流動資金的缺口，在開源節流上紮實下了一番功夫。他們開發新產品拓寬資金來源，新開發的耐火材料，內、外牆磚，地板磚等產品總值195.8萬元，占全廠總產值550萬元的1/3以上，成了紅磚之外的第二條財源渠道。另外，他們對舊“三角債”（外欠100萬元，欠外80多萬元）采取專人追款和依法清欠，今年以來，逐步追回了10多萬元。節流方麵，對原材料采購和產品銷售，按月搞好計劃調度，盡可能減少資金占用，今年1--8月，他們的產品資金占用為零，原材料既保證供應，又無過剩貯存。此外，嚴格實行廠長一支筆批錢，統一控製開支，並明確提出下半年壓縮非生產性開支30%。對業務人員實行業務費用包幹製，節約歸己，超過自己墊。自今年6月份實行以來，沒一個人超過了包幹經費，反而為廠裏節約了數萬元的業務經費。

　　（載1993年第6期《政策研究》）