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7.9 開放式基金申購、贖回價格的計算

　　開放式基金申購、贖回價格是以單位基金資產淨值（NAV）為基礎計算出來的。單位基金資產淨值，即每一基金單位代表的基金資產的淨值，其計算公式如下：

　　單位基金資產淨值=（總資產-總負債）/基金單位總數

　　（1）認購舉例。

　　一位投資人有100萬元用來認購開放式基金，假定認購的費率為1%，基金單位麵值為1元，那麽

　　認購費用=100萬元×1%=1（萬元）

　　淨認購金額=100萬元-1萬元=99（萬元）

　　認購份額=99萬元÷1.00元=99（萬份）

　　（2）申購舉例。

　　一位投資人有100萬元用來申購開放式基金，假定申購的費率為2%，單位基金淨值為1.5元，那麽

　　申購費用=100萬元×2%=2（萬元）

　　淨申購金額=100萬元-2萬元=98（萬元）

　　申購份額=98萬元÷1.50元=65333.33（份）

　　（3）贖回舉例。

　　一位投資人要贖回100萬份基金單位，假定贖回的費率為1%，單位基金淨值為1.5元，那麽：

　　贖回價格=1.5元×（1-1%）=1.485（元）

　　贖回金額=100萬元×1.485=148.5（萬元）