看到這裏大家聊遺囑/信托等，我有一些理解，有的是在做的過程中律師告訴我的，有的是我網上讀到的，寫下來和大家聊聊。我的理解除了下麵的#3個別州有例外，其他應該或者是通用準則、或者是聯邦稅法。
如果有錯誤請指正，我也趕快去改自己的相關文件～
1. 指定受益人(Beneficiary) 是老大
銀行存款、個人理財賬戶、養老賬戶、人壽保險，如果有指定受益人（比如孩子），那麽，父母走後子女就直接拿錢，不必走認證程序（probate)。如果父母老糊塗在遺囑裏給了另一個人，還是賬戶製定的beneficiary拿錢，遺囑裏的無效。
If you are named as the beneficiary on a bank account and the account holder passes away, there is no need to go through the probate court to have the funds transferred to you. If you designate a beneficiary on a bank account, that overrides a Will.
加注：
a) 一般來說，公司的401K/403B退休金賬戶默認受益人是配偶（當然可以選孩子或他人做第二受益人）；如果不想給配偶，要填特殊的表格，夫妻雙方同意才可以。
b) 有些賬戶，比如員工內部股票賬戶，不能在賬戶裏指定受益人，隻能寫在遺囑裏。我自己公司的就是這樣。
c) 不要把401K/403B放在自己家的Trust裏，不然可能當時就啟動收入稅（這個太嚇人了～）
When you transfer a retirement asset to a trust, the transaction may be treated as if you’ve cashed out the account. This can trigger income taxes on these assets.
2. 遺囑和信托
很多人覺得普通中產，家庭結構簡單，名下沒公司也沒債務，更不是億萬富翁，有遺囑即可，不值得做信托（我以前也這樣認為）。但實際上還是兩個都做比較好，給後人省心省力。
信托分兩種：Living Trust = Revocable Trust / Irrevocable Trust，做第一種就夠了，隨時可以改動。據說Irrevocable的有些稅務優勢，這個我沒研究過。
信托最好的優勢是以後財產不需要走法庭認證。現在見一次律師花小幾千塊，給孩子日後省心省力。還可以限定財產的分配方式，比如說細水長流，這個對家裏有未成年孩子的尤其重要。網友補充了，還有一個很大的好處是信托裏的資產不會受日後債務索賠等的影響，不會被追債。
中產階級放信托裏的大概主要是房產、沒法指定受益人的投資/理財賬戶、人壽保險，這些都需要把title改成Trust所有。零零碎碎的（老奶奶的金子、字畫玉器等）寫在Will裏更簡單。
3. 在絕大多數州，做不做信托和孩子日後財產分配（比如離婚）無關。隻要遺產保持"seperate property"狀態，大多數州遺產不參與離婚分配。
絕大多數州（我看到NH州是例外，可能還有，沒查）遺產歸繼承人所有。不論婚前繼承到還是婚後繼承到，都不參與離婚分配。
In the overwhelming majority states, an inheritance is considered separate property, belonging exclusively to the spouse who received it and it cannot be divided in a divorce. That holds true whether a spouse received the inheritance before or during the marriage.
但是，遺產必須保持“seperate property”狀態。
以下例子就參與分配了：1) 丈夫得到父母房子，兩人共同投資裝修擴建了；2）太太得到一筆現金但放夫妻賬戶裏一起炒股了；3）丈夫繼承了一個小餐館，然後兩人一起投資開大了。
4. 做信托不影響 step-up in basis
Step-up in Basis這個優惠大家都很關心的。比如說父母的房子是早年30萬買的，父母走後房子歸兒子，當時市價90萬，那麽兒子日後賣房就按90萬之上的增值交稅。有沒有信托不改變這個條例。
A trust or estate and its beneficiaries, or payable on death beneficiaries, get a step-up in basis to fair market value of the asset so received. That value is stepped up to the fair market value of the asset as of the date of death of the Decedent.
5. 信托和稅務
我的理解是稅務和Revocable living trusts無關（或者說有沒有信托，該交的稅還得交，不會增加也沒有減免）。Inrevocable的沒想過做，沒研究，但據說有優惠，專家應該懂。
遺產稅是另外一碼事，那個隻和繼承總額有關。
Revocable living trusts are subject to estate tax, even though they avoid probate. The grantor will have paid taxes on any income the trust generated while they were living. In some cases, irrevocable trusts can avoid estate taxes as well as inheritance taxes. The trust itself will pay its own taxes.
謝謝看帖。歡迎指正。
