時局變遷，吾等不幸成為敵國。然今日之戰乃國與國之戰，非吾等個人之間反目，吾與閣下之情誼依然如昔日之良友。今此一書非催促閣下歸降，吾深知閣下之苦衷及敗局之嚴重。從國家與個人利益衡量，取中庸之道從長計議乃為上策，故誠以言表。
凡天下大事，當局者迷，旁觀者清也，吾等焉能沉默不與友言乎？熟慮之下，瀆告閣下深思。開展以來，貴國陸海軍連戰連敗，其原因乃平心靜氣、審時度勢為難事，憑閣下之英明，定知其中奧理。貴國敗至今日，非君臣一兩人之罪過，實為從來墨守成規之製度所累。有史以來，貴國奉行學而優則士之吏治，千年曆史證明此製度並非完美。貴國如此一來孤立獨往與世界，自然會失去完美之物。今日變化中之大千世界，夜郎自大、孤陋寡聞之國，焉能不敗乎？
如同閣下所知那樣，三十年前日本敵國也曾經曆過辛酸的過去，國家幾乎到了洋夷入侵的危難邊緣。此後，帝國廢棄舊製推行維新治國之方略，劈得國家圖強之路。今貴國也能圖維新，思改革，乃國家之幸。否則早晚不能逃脫滅亡之命運也。臣子虛偽之卑謙，乃為博得主子歡心所致，久而久之壯誌便會頽而廢之。當國家委以重任之時，既不堪大任也無所作為。貴國擁有廣大之疆域和最古老的文化，如果舊帝國能改革一新，其基礎則會永遠穩固於不敗之地。論理不易，其事在理，時間可明鑒也。
閣下若全軍降服，艦船獻與，這與君主荒廢國家社稷比較而言，實乃區區之小節。請閣下傾聽真誠朋友肺腑之言，吾以屹立世界的日本武士之名譽向閣下發誓，閣下或暫時雲遊吾國，待他日貴國振興之時，必有大展宏圖之機會。有史以來，棄小節而忍辱負重成大事者比比皆是。如法國元帥麥克馬洪，曾是阿爾及利亞總督，後降於法國，法國人無羞辱與他，他的政績和名望使他成為法國第二任總統。又如土耳其奧斯曼帝國的帕夏，在普雷島戰役中一敗塗地，降服後成了敵軍俘虜。忍辱負重的他歸國後並無影響仕途，後榮任陸軍大臣，立下改革軍政建立偉業的功勞。閣下如若歸順吾國，天皇陛下定會大度賦予閣下與吾等相同之待遇。天皇閣下曾經對舉反叛旗幟歸順的番閥，如夏本海軍中將、大島樞密顧問官等，不但賦予榮赦而且賦予顯赫要職，發揮他們之才幹為國效勞。如今擺在閣下麵前隻有兩條路，一條乃固守舊規，冒大厄為己任玉碎使然；一條積蓄餘力，從長計議，請閣下務必深思熟慮謹慎選之。
貴國武將之書函，大多以豪言壯語運酬，表麵忠勇無畏，實則弱不可擊。吾等相信閣下之賢明，必然有別於他人之上。今日致書閣下，實發內心之真誠友情，絕非輕率之舉，閣下若能理解書中之意，願意采納鄙見，實行方法容吾等再向閣下具陳。
明治二十八年一月二十日 伯爵大山嚴頓首 尹東佑亨頓首
