2023年5月，因涉嫌信披違規，ST易事特及第一大股東揚州東方集團有限公司控製人何思模被立案調查。時隔一年半，調查結果出爐。
今年1月，ST易事特發布關於收到中國證券監督管理委員會《行政處罰決定書》的公告，因在2017年至2021年內，公司通過開展虛假貿易業務等虛增營業收入、營業成本及利潤總額，公司、原實控人及多名當事人均受到處罰。
根據證監會調查結果，易事特連續5年虛增營收超過40億元，證監會根據相關規定，對ST易事特公司責令改正，給予警告，並處以800萬元罰款；對公司原實際控製人何思模采取10年市場禁入措施，並處以1000萬元罰款；對公司董事長何佳給予警告，並處以400萬元罰款；對時任財務總監張順江給予警告，並處以300萬元罰款等。
公開資料顯示，何思模在2017年以17億美元的資產登上“2017福布斯中國400富豪榜”，當年是東莞首富，位列廣東富豪第31。
根據證監會調查結果，易事特連續5年虛增營收超過40億元。圖源：易事特公眾號
連續5年年報造假
虛增營收超40億元
根據證監會的調查結果，2017年至2021年，易事特主要通過三種方法虛增營收、營業成本及利潤，分別是：開展虛假貿易業務；開展具有融資性質的代采業務和代理業務；開展具有融資性質的數據中心集成業務。
數據顯示，連續5年的財務造假當中，易事特虛增營業收入超過40億元。
在開展虛假貿易方麵，2017年、2019年至2021年，易事特與杭州某公司等客戶開展虛假業務。上述業務中，易事特的供應商及客戶均受同一控製或由同一方指定，易事特未與供應商或客戶對接或溝通合同簽訂、單據、發票等事宜，僅與業務相關控製人對接；部分業務無實物流轉及交付，部分業務涉及的貨物在虛構的貿易鏈中循環使用。易事特通過安排采購付款和銷售回款，形成資金閉環。
2017年，易事特虛增營收637.15萬元、營業成本594.36萬元、利潤42.79萬元。而到了2019年，易事特虛增營收達到億元規模，為3.29億元，占當年披露營收的9.84%，虛增營業成本3.12億元，虛增利潤1746.80萬元。此後的2020年、2021年，易事特虛增營業收入1149.85萬元、488.68萬元，且這兩年易事特采用淨額法對虛假業務進行核算，未同步虛增營業成本，因此虛增的營收收入全部作為利潤總額進行虛增。
在開展具有融資性質的代采業務和代理業務方麵，易事特在2017年至2021年，與揚州某電器公司等開展貿易業務，與廣東某廣電公司開展融資性代采業務，與深圳某光電公司開展代理業務。
證監會調查發現，上述業務易事特均不參與貨物運輸過程，產品直接由供應商發給客戶或由客戶直接向供應商提貨。易事特不對相關產品的質量、售後、維修等負責，在產品交付前後不承擔風險。易事特通過提供融資和代理服務獲取固定收益，實質是以貿易業務為掩飾的資金融通業務和代理業務，不符合《企業會計準則第14號-收入準則》的規定要求。
2017年至2021年，易事特通過上述業務虛增營收分別為2.56億元、3.82億元、2.31億元、2852.47萬元、1150.26萬元。
此外，在開展具有融資性質的數據中心集成業務方麵，易事特在與客戶開展數據中心集成業務中，在銷售部分自製產品的同時，為客戶墊資代采設備、工程及服務，並從中收取一定的資金使用費。2017年至2021年，易事特虛增營收5.60億元、9.11億元、4.12億元、6.36億元、2.95億元。
東莞前首富被罰1000萬元
被采取10年市場禁入措施
梳理發現，易事特及該公司實控人、高管等，共計被證監會罰款3150萬元。
針對上述違法行為，依據相關法律規定，證監會決定，對易事特集團責令整改，給予警告，並處以800萬元罰款；對易事特原實際控製人何思模處以1000萬元罰款；對何佳（易事特董事長）給予警告，並處以400萬元罰款；對張順江（時任易事特財務負責人）給予警告，並處以300萬元罰款。
此外，陳碩、胡誌強、鄢銀科、趙久紅、時小莉5名時任、現任易事特高管被警告，並分別處以80萬元罰款；肖大誌、牛鴻、於瑋、萬祖岩、王進軍5名時任、現任易事特高管被警告，並分別處以50萬元罰款。
值得一提的是，這並非易事特創始人何思模首次被證監會處罰，2018年5月、2020年9月，何思模先後因操縱市場、內幕交易及短線交易被證監會處以行政處罰兩次。
何思模。圖源：易事特微信公眾號
而在本次的處罰決定當中，證監會認為何思模作為易事特原實際控製人，組織、指使易事特虛增營業收入、營業成本、利潤總額等事項，在涉案違法活動中起主要作用，違法行為情節嚴重，根據相關法規，對其采取10年市場禁入措施，禁入期間內，不得繼續在原機構從事證券業務、證券服務業務或者擔任原證券發行人的董事、監事、高級管理人員職務等。
公開資料顯示，何思模1965年生人，1989年，退伍歸來的何思模決心創業，憑借從銀行借來的3000元承包了一家國營企業，公司主營產品為UPS電源，易事特就此誕生。2000年，何思模在東莞塘廈鎮投資設立了易事特的生產基地。數年後，他將公司總部遷至鬆山湖科技產業園區，易事特2014年在深交所上市。
公司官網顯示，易事特連續多年登上全球新能源企業500強、全球光伏品牌100強、中國企業專利實力500強，在全球擁有268個營銷及服務中心，出口歐、美、亞、非等100多個國家和地區。
2017年，何思模以17億美元的資產登上“2017福布斯中國400富豪榜”，當年是東莞首富，位列廣東富豪第31。
2018年6月之前，何思模是易事特的董事長、總經理。何思模辭職後，其兒子何佳接棒上任易事特董事長。
何佳。圖源：易事特公眾號
易事特在公告當中對上述事項帶來的影響向廣大投資者致歉，其稱將引以為戒，認真吸取經驗教訓，積極提高會計處理水平，加強內部治理的規範性和有效性等。
財報顯示，易事特2024年前三季度實現營業總收入23.11億元，同比下降37.74%，淨利潤2.06億元，同比下降64.39%。
截至1月6日收盤，易事特股價為3.34元/股，總市值77.76億元。
