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7.20 基金淨值和累計淨值

　　基金淨值，是指每個營業日根據基金所投資證券市場收盤價所計算出的基金總資產價值，扣除基金當日之各類成本及費用後，所得到的就是該基金當日之資產淨值。除以基金當日所發生在外的單位總數，就是每單位基金淨值。

　　基金累計淨值為單位淨值與基金成立以來累計分紅派息之和，它屬於一個參照值。

　　舉例說明，2007年7月2日某基金單位淨值是1.0486元，2007年4月份派發的現金紅利時每份基金單位0.025元，則累計淨值=1.0486+0.025=1.0736元。