7.16 基金的信息披露

  7.16.1 開放式基金信息披露

  開放式基金信息披露內容包括招募說明書(公開說明書)、定期報告和臨時報告三大類。定期報告又由每日公布單位淨值公告、季度投資組合公告、中期報告、年度報告四項組成。法定披露信息由基金管理人編製,基金托管人複核,於規定時限內在中國證監會指定的信息披露報刊和網站上發布。

  7.16.2 招募說明書

  招募說明書(初次發行後也稱為公開說明書),該報告旨在充分披露可能對投資者做出投資判斷產生重大影響的一切信息。包括管理人情況、托管人情況、基金銷售渠道、申購和贖回的方式及價格、費用種類及比率、基金的投資目標、基金的會計核算原則、收益分配方式等。

  7.16.3 公開說明書

  公開說明書是指基金成立後定期公告的有關基金簡介、基金投資組合公告、基金經營業績、重要變更事項和其他按法律規定應披露事項的說明。

  7.16.4 基金年度報告

  基金年度報告是反映基金全年的運作及業績情況的報告。除中期報告應披露的內容外,年度報告還必須披露托管人報告、審計報告等內容。該報告在會計年度結束後90天內公告。

  7.16.5 基金中期報告

  基金中期報告是反映基金上半年的運作及業績情況。主要內容包括:管理人報告、財務報告重要事項揭示等,其中,財務報告包括資產負債表、收益及分配表、淨資產變動表等會計報表及其附注,以及關聯事項的說明等。該報告在會計年度的前6個月結束後60日內公告。

  7.16.6 基金資產總值

  基金資產總值是包括基金購買的各類證券價值、銀行存款本息以及其他投資所形成的價值總和。

  7.16.7 基金資產淨值

  基金資產淨值,是指基金資產總值減去按照國家有關規定,可以在基金資產中扣除的費用後的價值。

  7.16.8 基金單位資產淨值

  基金單位資產淨值是指計算日基金資產淨值除以計算日基金單位總數後的價值。

  7.16.9 基金累計淨值

  基金累計淨值是基金單位資產淨值與基金成立以來累計分紅的總和。

  
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