529跨代轉移有什麽限製嗎

ChatGPT答：529 賬戶的跨代轉移有一定的限製和規則，具體如下：

1. 更改受益人

? 允許範圍：529 賬戶可以將受益人更改為符合資格的家庭成員，無需繳納罰款或稅金。符合資格的家庭成員包括：
? 兄弟姐妹（包括繼兄弟姐妹和養兄弟姐妹）
? 配偶
? 子女、繼子女或養子女
? 父母或祖父母
? 侄子、侄女、表兄弟姐妹等
? 限製：跨代更改（例如從子女轉為孫輩）可能觸發贈與稅規則。

2. 贈與稅和終身免稅額

? 如果轉移資金到跨代（例如，從孩子轉為孫子），可能被視為贈與行為：
? 每年的贈與稅免稅額：2024 年為 $17,000（單個受益人）。
? 超出此金額可能使用到捐贈者的終身免稅額（2024 年為 $12.92M）。
? 通過“5 年前置贈與”規則，可以一次性貢獻高達 $85,000（$17,000 × 5）而不觸發贈與稅。

3. 賬戶所有權限製

? 更改受益人不影響賬戶所有權。
? 如果賬戶持有人去世，賬戶可指定繼承人或轉移給新賬戶所有者繼續管理。

4. 多賬戶協調

? 如果受益人已經有多個 529 賬戶，需確保新轉移的資金不會超過 IRS 規定的限額（通常為計劃允許的最高額度，各州不同，約 $235,000–$550,000）。

5. 時間和用途靈活性

? 529 賬戶可以無限期持有，資金可保留多年並繼續投資增長。
? 在跨代使用時，資金仍需用於符合 IRS 規定的合格教育費用，以免繳納罰款和稅金。

特別提示

如果計劃跨代轉移，請提前與稅務顧問或理財顧問谘詢，以確保最大化稅收優惠，同時遵守相關規則。