為了規避pro rata rule，少交稅。（詳情見這篇文章）

投資科普 #17：美國家庭如何在投資中省稅？

值得一提的是，如果你先前有稅前IRA賬戶，無論是普通的Tradiaitonal IRA、還是Rollover IRA，在做後門Roth IRA時，你不能把當年的全部稅後IRA Contribution都從你轉入Roth IRA的金額中(也就是1099-R表格上的 Distribution)扣除，而是必須應用Pro Rata Rule計算那些部分是可以免稅的

比如，你有10萬美元的Rollover IRA, 而你今年做了7000美元的後門Roth IRA。在次年報稅時，IRS會把傳統IRA和Rollover IRA看成一個整體；因此，我們原以為轉入Roth IRA的7000美元全部是稅後收入，但是IRS是按照比例來計算哪些轉入Roth的IRA是稅後的，即：
    7000 / (7000 + 100000) = 6.54%！

如果碰到這種情況，你可以采用下述方法緩解這種問題：

• 如果這些Rollover IRA全部來自先前雇主的401k/403b賬戶，可以考慮把它們全部轉入當前雇主的401k/403b。
• 把這些Rollover IRA/Traditional IRA全部轉成Roth IRA，一勞永逸地解決這些曆史遺留問題。

所有跟帖： 

• 謝謝居士！如果用單獨的traditional IRA for after-tax Only，那還用上述方法轉錢嗎？ -DDB001- ♀ (0 bytes) () 04/22/2024 postreply 07:57:37

• 可以啊。你可以看我最新的關於Roth IRA的帖子。 -矽穀居士- ♂ (0 bytes) () 04/22/2024 postreply 09:33:45