前不久有朋友問我是否要做Roth IRA conversion我的回複

來源: lionhill 於 2025-08-17 03:25:12 [] [博客] [舊帖] [給我悄悄話] 閱讀數 : (3271 bytes)

個人退休金賬戶轉換指南 羅斯個人退休金賬戶轉換（Roth conversion）是將您現有傳統個人退休金賬戶（Traditional IRA）或其他稅前退休金賬戶（如401(k)）中的資金，轉移到羅斯個人退休金賬戶（Roth IRA）的過程。這需要在轉換當年，為轉換的金額支付所得稅。其主要好處是，羅斯個人退休金賬戶未來的收益和合格提款都將是免稅的。
為什麽要轉換為羅斯賬戶？
 * 退休後免稅增長和提款：這是許多人考慮羅斯轉換的主要原因。通過提前支付稅款，您的羅斯個人退休金賬戶可以免稅增長，並且在退休後合格的提款也將是免稅的。
 * 稅務多元化：擁有稅前和羅斯兩種賬戶，可以使您在管理退休後的稅務責任方麵擁有更大的靈活性。
 * 避免或減少最低強製提款（RMDs）：與傳統個人退休金賬戶不同，羅斯個人退休金賬戶在賬戶持有人有生之年沒有最低強製提款要求（根據Charles Schwab的說法）。這對於那些在退休後不需要這筆錢，並希望為繼承人留下更大、免稅遺產的人來說特別有利。
 * 對衝未來稅率上漲的風險：如果您認為未來的稅率會更高，現在進行轉換可以讓您以當前可能較低的稅率納稅。
 * 管理退休收入：策略性的羅斯轉換可以幫助您管理退休“空檔期”（即從退休到領取社會保障金或最低強製提款之間）的收入，這可能會使您保持在較低的稅率區間，並減少醫療保險保費附加費。
羅斯轉換的關鍵考量因素
 * 稅務影響：轉換的金額將被計入您當年的收入，並按您的普通所得稅率征稅。
 * 五年規則：為了使您從羅斯個人退休金賬戶中提取的收益免稅，您必須年滿59½歲，並且羅斯個人退休金賬戶已設立至少五年。
 * 多次轉換：您可以將傳統個人退休金賬戶的餘額分多年逐步轉換，這可能有助於您管理稅務影響並保持在較低的稅率區間。
 * 支付稅款的資金來源：通常建議使用賬戶外的資金來支付羅斯轉換產生的稅款，以最大化賬戶內免稅增長的金額。
 * 對其他福利的影響：羅斯轉換可能會增加您的調整後總收入（AGI），這可能會影響您獲得基於收入的計劃（如醫療保險補貼或大學助學金）的資格。
 * 不可撤銷性：羅斯轉換是不可撤銷的。根據Savant Wealth Management的說法，一旦您轉換，就無法撤銷。
轉換時機至關重要
 * 低收入年份：在收入較低的年份進行轉換，可能使您能夠以較低的稅率完成轉換。
 * 退休“空檔期”：從退休到領取社會保障金或最低強製提款的這段時期，您的應稅收入可能會較低，是進行轉換的好時機。
 * 市場低迷期：根據《理財規劃協會》的一篇文章，當資產價值暫時下跌時進行轉換，可以讓您在較低的金額上繳稅，並捕獲羅斯賬戶中未來的免稅增長。

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