美國國稅局今天鼓勵納稅人在 4 月 15 日之前使用 IRS.gov 上的電子選項提交稅表或繳納所欠稅款。這些數字工具可以幫助納稅人避免拖欠逾期申報和利息相關費用。
此新聞稿是報稅季指南的一部分，該指南是幫助納稅人提交準確稅表的資源。
使用國稅局Free File 申請延期申報
所有納稅人（無論收入多少）都可以使用國稅局Free File 在 2025 年 4 月 15 日之前以電子方式申請延期六個月報稅。通過國稅局Free File 提交《表格 4868，申請自動延期提交美國個人所得稅表》（英文）沒有收入限製。
延期可讓納稅人將報稅時間延長至 2025 年 10 月 15 日，幫助他們避免因未能按時報稅而受到罰款和利息。延期報稅並不意味著延期付款。納稅人必須在 4 月 15 日截止日期前支付所欠稅款，無論是否有報稅延期（與災難寬減無關的延期）。4 月 15 日之後的任何付款都將收取利息和逾期付款罰款。及時付款，即使是部分付款，也有助於限製這些罰款和利息費用。
有多種電子支付選項以及與國稅局簽訂付款計劃或協議的方式。
國稅局在線賬戶
國稅局在線賬戶讓納稅人可以訪問他們在準備報稅、支付餘額或跟進通知時可能需要的重要信息。這些信息包括：
- 調整後總收入。
- 付款曆史記錄和任何預定或待付款。
- 付款計劃詳情。
- 國稅局特定通知的電子副本。
納稅人還可以使用他們的在線賬戶安全地針對2024 年的欠稅進行當日付款、支付 2025 年報稅季的季度預估稅或申請延期提交 2024 年稅表。
其它電子支付選項
IRS.gov 提供的Direct Pay是無需登錄國稅局在線賬戶即可進行一次性付款的最快、最簡單的方式。
- Direct Pay是免費的，納稅人可以直接從他們的支票或儲蓄賬戶安全地支付稅款，無需任何費用或注冊。納稅人可以提前 365 天安排付款。通過Direct Pay提交付款後，納稅人將立即收到確認信息。
- IRS2Go 移動應用程序是國稅局的官方移動應用程序。納稅人可以查看退款狀態、付款、查找免費的報稅協助、注冊獲取有用的稅務提示等。IRS2Go 提供英語和西班牙語版本。
- 電子資金提取（英文）是一種免費選項，允許納稅人使用報稅軟件或通過稅務專業人士從其銀行賬戶以電子方式申報和支付。此選項是免費的，僅在以電子方式提交稅表時可用。
- 聯邦電子繳稅係統是一項免費服務，為納稅人提供了一種安全、方便的方式，可以通過電話或在線支付個人和企業稅。要注冊並了解更多信息，納稅人可以致電 800-555-4477 或訪問 eftps.gov（英文）。
- 借記卡、信用卡或數字錢包允許個人通過任何國稅局授權的付款處理商在線、通過電話或使用移動設備支付。處理商會收取服務費。國稅局不會收取這些付款的任何費用。授權的支付卡處理商和電話號碼可在付款找到。
為無法全額支付的納稅人提供幫助
國稅局鼓勵無法全額支付的納稅人支付其力所能及的金額，並考慮各種支付方式來支付剩餘金額，包括獲得貸款來支付到期金額。在許多情況下，貸款成本可能低於國稅局根據聯邦法律必須收取的利息和罰款的總和。
國稅局敦促納稅人應盡快采取行動，不要等待對通知做出回應。稅單未付的時間越長，累積的利息和費用就越多。有關所有付款選項，請訪問付款。
在線自助付款計劃
大多數個人納稅人都有資格使用付款計劃，並且可以使用在線付款協議來製定付款計劃，以便分期償還未付餘額。
在線申請完成後，納稅人會立即收到付款計劃是否已獲批準的通知。納稅人可以在幾分鍾內使用在線付款協議製定計劃。無需文書工作，也無需致電、寫信或造訪國稅局。某些類型的計劃可能需要支付設置費。
個人納稅人的在線付款計劃選項包括：
- 短期付款計劃 – 所欠總額（稅款、罰款和利息的總和）少於 100,000 美元。最多 180 天的額外時間來全額支付餘額。
- 簡單付款計劃（英文） - 2025 年標準有所擴大，當欠稅、罰款和利息總額低於 50,000 美元時，付款將更加容易和方便。在大多數情況下，納稅人可以按月付款，最長可達征收法規規定的期限（通常為 10 年）。付款可以使用直接存款（自動銀行提款）進行設置，這樣就無需每月寄送款項，從而節省了郵費並降低了違約的可能性。納稅人應記住，延長付款時間將增加適用的罰款和費用。
擁有現有付款計劃的合格納稅人也可以使用在線付款協議進行更改，包括修改付款日期、付款金額或通過直接存款付款的銀行信息。請訪問在線付款協議申請了解更多信息。
雖然 4 月 15 日之後任何未付稅款仍會繼續產生利息和逾期付款罰款，但在分期付款協議生效期間，未付稅款罰款率將減半。在 IRS.gov上的付款計劃附加信息網頁上查找有關付款計劃成本的更多信息。
其它付款選項
難以履行納稅義務的納稅人還可以考慮以下選項：
- 折衷付稅提議– 某些納稅人有資格通過提交折衷付稅提議來以低於其所欠總金額的方式清償其納稅義務。為了幫助確定其資格，可以使用折衷付稅提議資格預審工具（英文）。為了幫助納稅人準備其有效的折衷付稅提議，國稅局創建了一個折衷付稅提議視頻單（英文），同時提供西班牙文和中文版本，來引導他們完成必要的文書作業。
- 暫緩追討程序 – 納稅人可以聯係國稅局申請暫緩追討程序流程。如果國稅局確定納稅人無法付款，可能會推遲征收，直到納稅人的財務狀況改善。罰款和利息會繼續累積，直至全額支付。
- 其它付款計劃選項 – 不符合在線自助服務資格的納稅人應使用最新通知上的電話號碼或地址聯係國稅局，了解其它付款計劃選項。對於已經與國稅局征收團隊合作且欠款金額不超過 250,000 美元的個人和停業獨資經營者，一種可用選項是提議按月付款，在征收法規期限內（通常為 10 年）付清餘額。這些付款計劃不需要財務報表，但需要確定提交聯邦稅抵押權通知。
有關付款的更多信息，請參閱 IRS.gov 上的稅務主題202，納稅選項（英文）。
非數字支付選項
- 現金：對於喜歡以現金支付的納稅人，國稅局提供了一種通過其眾多零售商合作夥伴之一來支付稅款的方式。國稅局敦促選擇此選項的納稅人盡早開始，因為它涉及一個四步流程。詳細信息（包括常見問題的解答）請參閱在零售商合作夥伴處用現金付款（英文）。
- 支票或匯票：通過支票或匯票付款應支付給“美國財政部”。為確保付款及時到賬，納稅人還應附上《2024 年 表格1040-V，個人付款憑證》（英文），並在支票或匯票正麵書寫以下內容：
- “2024 表格 1040。”
- 姓名。
- 地址。
- 日間電話號碼。
- 社會安全號碼。
納稅人權利
國稅局提醒納稅人，他們在整個收稅過程中都享有權利和保護。有關詳細信息，請參閱《納稅人權利法案》和《出版物 1，您作為納稅人的權利》。
納稅人在欠稅之前應該了解情況。國稅局鼓勵所有納稅人使用國稅局預扣稅估算器來檢查他們的預扣稅。
此信息是報稅季指南係列的一部分，該資源可幫助納稅人提交準確的稅表。更多信息和幫助可參見《出版物 17，您的聯邦所得稅》（英文）。
