隨著 2025 年報稅季的臨近，美國國稅局鼓勵納稅人立即采取重要措施，為明年提交 2024 年聯邦所得稅表做好準備。
國稅局致力於改善納稅人服務，通過更多可用的數字工具和選擇幫助人們為報稅季做好準備。國稅局鼓勵納稅人立即注冊國稅局在線帳戶，以使報稅季更加輕鬆，並幫助保護他們的稅務信息。
隨著 2024 年年底和 2025 年報稅季開始的臨近，納稅人可以做很多事情來做好準備。
國稅局在 IRS.gov 上的“做好準備”頁麵提供實用技巧和資源，幫助納稅人做好準備。它強調了納稅人在 2025 年簡化報稅過程中需要考慮的關鍵更新和重要步驟。
此提醒是旨在幫助納稅人為即將到來的報稅季“做好準備”的係列的一部分。現在采取行動可以減輕壓力並確保明年的申請過程更加順利。
使用國稅局在線帳戶做更多事情
個人可以在個人在線帳戶上創建或訪問其國稅局在線帳戶。通過國稅局在線帳戶，他們可以：
- 查看最近稅表中的關鍵詳細信息，例如調整後的總收??入。
- 獲取身份保護個人識別號碼（IP PIN）。
- 獲取賬戶謄本，包括工資和收入記錄。
- 簽署稅表，如授權書或稅務信息授權。
- 查看和編輯語言首選擇和替代媒體。
- 接收和查看超過200 個國稅局電子通知。
- 查看、支付和取消付款。
- 設置或更改付款計劃並檢查其餘額。
獲取身份保護個人識別號碼 (IP PIN)
IP PIN 是一個六位數字，可防止其他人使用個人的社會安全號或個人報稅識別號碼提交聯邦稅表。它是確保納稅人個人和財務信息安全的重要工具。
2025 年報稅季的新舉措是，即使納稅人已在之前提交的稅表中申報了被撫養人，國稅局也將接受 1040、1040-NR 和 1040-SS 表格，隻要第二份申報表上的主要納稅人包含有效的 IP PIN 。這一變化將減少國稅局收到稅表的時間，並加快針對有重複被撫養人稅表的人的退稅發放速度。
注冊 IP PIN 的最佳方式是通過國稅局在線帳戶。如果個人無法創建在線帳戶，可以使用替代方法，例如在納稅人協助中心進行親自身份驗證。有關如何注冊的更多信息，請訪問獲取身份保護個人識別號碼（IP PIN）。
2024 年最後一個季度預估稅付款的截止日期是 2025 年 1 月 15 日
納稅人如果擁有非工資收入（例如失業救濟金、自營職業收入、年金付款或數字資產收入），可能需要繳納預估稅或額外稅款。 IRS.gov 上的預扣稅估算器可以幫助賺取工資的人確定是否需要額外付款，以避免在提交稅表時出現意外稅單。
1099-K 報告變更
納稅人如果2024 年通過線上交易或支付應用程序收到超過 5,000 美元商品和服務付款，預計會在 2025 年 1 月收到 1099-K 表格(英文)。該表格的副本也將發送給國稅局。
盡管國稅局正在采取分階段的方法(英文)來實施 1099-K 表格的申報門檻，但收入的應稅性並未發生變化。所有收入，包括兼職工作、副業或銷售商品和服務的收入，均需納稅。納稅人必須在稅表上報告所有收入，除非法律排除，無論他們是否收到 1099-K 表格。法律不允許納稅人僅僅因為沒有收到報告所收到付款的表格而對其收入避稅。
對於納稅人來說，了解他們為何收到 1099-K 表格(英文)以及如何將其與其它記錄一起使用(英文)來計算並在稅表上報告正確的收入金額非常重要。對於納稅人來說，了解如果收到了本不該收到的 1099-K 表格(英文)該怎麽辦也很重要。無論哪種情況，良好的記錄保存(英文)都是關鍵。擁有良好的記錄將有助於簡化報稅工作。
準備在 2025 年申報數字資產
就像之前的申報年份一樣，納稅人在提交 2024 年聯邦所得稅表時必須報告所有與數字資產相關的收入。數字資產是以電子方式存儲的財產，可以購買、出售、擁有、轉讓或交易。例子包括可兌換虛擬貨幣和加密貨幣、穩定幣和不可替代代幣（NFT）。
如果納稅人去年進行了數字資產交易，他們應確保保留記錄，證明其購買、接收、出售、交換或任何其他數字資產處置，其中包括以美元衡量的公平市場價值(英文)。在正常貿易或業務過程中作為收入或付款收到的數字資產。
提交 2024 年聯邦所得稅表時，納稅人將被要求對以下問題回答“是”或“否”：
“在納稅年度的任何時候，您是否：
(a) 接受（作為獎勵或作為財物或服務的付款）；或者
(b) 出售、交換或以其他方式處置數字資產（或數字資產的經濟利益）？”
納稅人應準備好通過查看 IRS.gov 上提供的數字資產登陸頁麵和常見問題解答(英文)來回答問題。除了選中“是”框外，納稅人還必須報告與其數字資產交易相關的所有收入。有關如何報告數字資產交易(英文)的信息，包括計算資本收益或損失、確定基礎以及以正確的形式報告收入，也可以在數字資產登陸頁麵上找到。
了解退稅時間以及如何避免延誤
有幾個因素會影響國稅局收到稅表後的退稅時間。雖然國稅局會在不到 21 天內發放大部分退稅，但建議納稅人不要認定會在某個日子前收2024 年聯邦退稅、而進行大采購或賬單支付。如果存在錯誤、信息缺失或身份盜竊或欺詐的跡象，某些稅表可能需要額外審核，並且需要更長的時間來處理。
此外，根據 PATH 法案，國稅局無法在 2 月中旬之前對申請低收入家庭福利優惠 (EITC) 或附加子女減稅優惠(ACTC) 的稅表進行退稅。國稅局必須暫扣全部退稅，而不僅僅是與這些抵免相關的部分，直到審核完成。
收集並整理 2024 年稅務文件
為了簡化報稅時間，納稅人應建立有效的電子或紙質記錄保存係統，將所有重要文件組織在一個地方。這包括年終收入報表，例如雇主提供的 W-2 表、銀行或其他付款人提供的 1099 表、第三方支付網絡提供的 1099-K 表、非雇員補償表 1099-NEC、雜項收入表 1099-MISC 、表格 1099-INT，用於利息收入和所有數字資產交易的記錄。
擁有所有必要的文件可確保納稅人可以提交準確的稅表，並減少處理延遲或退稅問題的可能性。
使用經轉賬直接存款以獲得更快的退稅
電子申報和選擇經轉賬直接存款仍然是納稅人獲得 2024 年退稅的最快、最安全的方式。與接收紙質支票相比，經轉賬直接存款可確保更快地獲得退稅。
對於沒有銀行賬戶的人，可以使用資源來提供幫助。個人可以學習如何在 FDIC 承保的銀行(英文)開設賬戶或使用國家信用合作社定位工具(英文)。退伍軍人可以在參與銀行查找退伍軍人福利銀行計劃(英文)的金融服務。
退稅也可以存入預付借記卡或通過移動支付應用程序，前提是它們有金融機構識別號碼和賬戶號碼。納稅人應與移動應用程序提供商或金融機構確認填寫稅表時要使用哪些號碼。
免費報稅選擇
百分之七十的納稅人可以使用免費的品牌稅務軟件，使用國稅局Free File以電子方式準備和提交聯邦所得稅申報表。所有納稅人，無論收入水平如何，都可以使用國稅局免費報稅可填寫式表格(英文)。
納稅人如果稅表相對簡單且居住在Direct File(英文)參與州，可以使用Direct File，直接向國稅局在線提交稅表。Direct File計劃是納稅人報稅的另一種選擇。納稅人可以查看他們是否有資格使用Direct File(英文)。
老年人、軍人和許多其他納稅人（取決於他們的收入）也可能有資格通過免費報稅服務(VITA) 或老年人稅務輔導 (TCE) 項目獲得由國稅局培訓的誌願者免費準備稅表和電子報稅服務。
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