看了這兩天的討論，對這個conversion還有很多爭論和誤解。我說說我家正在考慮的兩種情況吧。
第一種是兒子的情況：他去年年中失業後，今年隻有一個月拿失業金，然後會有十個禮拜的intern。今年收入不高，大約兩萬左右。他前麵工作的時候，有大約兩萬在稅前的401K裏。所以，今年是他做conversion的好時候：收入少稅率就低；年青以後投資時間長，也就是gain多，轉Roth後以後gain就不用交稅了。
第二種是我們兩老的情況：我兩中西部傳統行業，工資不高。早年工作不穩定也預期退休賬戶不會太多，走的都是稅前的退休賬戶，很少Roth。以前一直數著工資，按15%的稅率交；川爺的稅改就按12%交。多出來的收入自然就進了稅前退休賬戶。這些年也積累了十倍的工資了。想退休後還保持這個稅率，就要提前準備了。看了一下能作的就是兩老一個退休一個工作的年份，一個人的收入就是不存稅前退休賬戶也不會跨越12%的margin tax線，一個人的收入也足夠兩老日常開銷了。這個時候每年convert一部分，直到12% tax rate的上限。。。或者更激進一點，工作的那個放滿稅前退休賬戶，不工作的那個從稅前賬戶裏拿出來更多一點，一部分convert,一部分補貼家用，這樣還能省點州稅--我們州對退休收入不征稅。
conversion並不是富人的專利。我們窮人精打細算過日子，也是需要未雨綢繆的。。。
