假定有100萬股票，當初是20萬買進的，長期資本利得是80萬。
第一種方案：
直接賣出，按照34%稅率算（20%長期資本利得稅+10%加州州稅+4%NIIT），到手隻有72.8萬。把這72.8萬直接買入標普500指數，以後每年以10%增長。
第二種方案：
設立Charity Remainder Trust (CRT)，把100萬股票先放進CRT裏再賣 。假定現在55歲，以後每年從CRT中取出10.8%給自己。查IRS 2023年表格，依據55歲和10.8%這兩個數字，IRS會認定100萬的10.151%是最後要捐給慈善組織的。這部分因為屬於慈善捐贈，可以抵減當年的收入稅，假定當年收入稅率是47%（37%聯邦稅+10%加州州稅），可以從稅裏省出4.8萬美金。
因此，把100萬股票放進CRT裏，手上就多出4.8萬美金。然後在CRT裏賣出股票，CRT裏和Roth IRA一樣，買賣都沒有稅。以後，每年取出CRT金額的10.8%到自己手上，取出來的錢要交稅，假定退休了，收入變低了，稅率隻有15%的長期資本利得稅。到手的錢和CRT裏的錢都買成標普500指數，每年也是10%增長。
下麵就是兩種方案每年的資產數額變化，可以看到，從55歲起，隻要到70歲，不算CRT裏的錢，到手的錢就已經超過按照第一種方案直接賣以後手上的錢了。越往後，超過的越多。
注：這裏都是最粗略的估算。
Assets In CRT Assets In Hand Assets in Hand if NO CRT
Age 55: 100.0 4.8 72.8
Age 56: 98.1 15.3 80.1
Age 57: 96.3 26.8 88.1
Age 58: 94.5 39.2 96.9
Age 59: 92.7 52.6 106.6
Age 60: 90.9 67.3 117.2
Age 61: 89.2 83.2 129.0
Age 62: 87.6 100.5 141.9
Age 63: 85.9 119.4 156.1
Age 64: 84.3 140.0 171.7
Age 65: 82.7 162.5 188.8
Age 66: 81.2 187.1 207.7
Age 67: 79.6 214.1 228.5
Age 68: 78.1 243.5 251.3
Age 69: 76.7 275.7 276.5
Age 70: 75.2 311.1 304.1
Age 71: 73.8 349.8 334.5
Age 72: 72.4 392.2 368.0
Age 73: 71.1 438.7 404.8
Age 74: 69.7 489.8 445.2
Age 75: 68.4 545.8 489.8
Age 76: 67.1 607.3 538.7
Age 77: 65.9 674.8 592.6
Age 78: 64.6 748.9 651.9
Age 79: 63.4 830.3 717.1
Age 80: 62.2 919.8 788.8
Age 81: 61.1 1018.0 867.6
Age 82: 59.9 1126.0 954.4
Age 83: 58.8 1244.6 1049.8
Age 84: 57.7 1375.0 1154.8
Age 85: 56.6 1518.3 1270.3
背後的主要原理和pre-tax 401K很像，說到底就是延期交稅和稅率差。現在直接賣出股票，有很大一部分要繳稅。如果放進去CRT裏賣，這部分就先不用繳稅了，可以繼續投資增長。以後再慢慢把錢以一個低稅率從CRT裏取出來。一切都設計好的話，用CRT最後多出來的錢是可以超過最後要慈善捐贈的錢的。
