年終獎怎麽少交稅？附年終獎個稅最優計算方式

馬上到年終了，年終獎是很多打工人最關心的話題。但你知道嗎？同樣一筆年終獎，發放方式不同，到手金額可能差出幾千甚至上萬元。不隻是綜合匯算的時候選擇單獨計稅或者合並計稅，還可以選擇一部分的年終獎合並到工資裏麵，一部分單獨計稅，以達到最優解。

一、為什麽要拆分年終獎？

因為年終獎的計稅方式與工資的計稅方式是不同的，詳情可見下圖：

 

 

 

工資個稅速算表（圖片來源於網絡）

 

 

 

年終獎個稅速算表（圖片來源於網絡）

發現了嗎？雖然工資和年終獎的個稅速算表的階梯是一樣的，但是速算扣除數是不同的。也就是說，年終獎金額越高，稅率跳檔，有可能會出現 “多發 1 元，多交幾千稅” 的情況。

把年終獎拆成兩筆，稅少交大幾千

把年終獎總額（比如工資1.5萬，年終獎 8 萬元）拆成兩部分：

• A 部分：並入後續幾個月的工資發放。這部分能享受每月 5000 元免稅額度（全年 6 萬）、社保公積金扣除、專項附加扣除（養娃、房貸、贍養老人等），相當於 “蹭” 了各種減稅福利。且工資的個稅扣除數比年終獎的扣除數要多，能省不少稅。
• B 部分：作為 “年終獎” 單獨發放，享受 “單獨計稅” 優惠（政策延續至 2027 年底）。關鍵是把 B 的金額卡在 “低稅率臨界點”，躲開 “多發 1 元多交稅” 的坑。

 

 

 

taxtools.ai計算結果

目標：A 部分靠工資扣除省稅 + B 部分靠單獨計稅優惠省稅 → 全年總個稅最少，到手最多。

二、省錢原理：兩部分各有什麽優勢？

A 部分（並入工資）

工資收入的扣除項多：基本生活費（6 萬 / 年）、個人繳納的社保公積金、專項附加扣除（如每月 1000 元房貸利息、2000 元贍養老人費用等）。把部分年終獎並入工資，相當於讓這部分錢 “享受” 這些扣除，可能少交甚至不交稅。

舉個例子：如果你的工資扣除各項後本來不用交稅，把 1 萬元年終獎並入工資，可能仍在免稅範圍內，這 1 萬就不用交稅；但如果單獨發，1 萬年終獎需按 3% 交 300 元稅。

B 部分（單獨計稅），注意年終獎無效區間！

年終獎單獨計稅不與全年工資合並算高稅率，而是單獨按 “除以 12 個月後的金額” 找稅率。比如：

• 3.6 萬元年終獎 ÷12=3000 元，對應稅率 3%，僅交 1080 元稅；
• 若多發 1 元（36001 元），÷12≈3000.08 元，稅率跳至 10%，需交 36001×10%-210=3390.1 元，反而多交 2310 元！

 

 

 

年終獎無效區間1

 

 

 

年終獎無效區間2

核心：B 的金額必須卡在 “稅率臨界點”（如 3.6 萬、14.4 萬、30 萬等）或略低（如 35999 元），才能用足低稅率。

三、實操步驟：3 步找到最優拆分方案

第一步：算清 “工資稅基礎”

先確定你全年工資的 “計稅底子”： 工資計稅基礎 = 全年工資總額 - 6 萬（基本扣除） - 個人社保公積金總額 - 專項附加扣除總額 （比如：全年工資 12 萬，社保公積金扣 2 萬，專項附加扣除 3 萬 → 12-6-2-3=1 萬）

第二步：試算不同拆分方案

假設年終獎總額為 X，需試算 “B（單獨計稅的年終獎）” 取不同值時的總個稅，選總稅最少的方案。 必試的 B 值：0 元（全並入工資）、3.6 萬、35999 元、14.4 萬、143999 元、30 萬、299999 元、X 元（全單獨發）。

計算總個稅的公式：

• A 部分（並入工資）的稅： 新計稅基礎 = 工資計稅基礎 +（X - B） 按 “年度個稅稅率表” 算稅（稅率表可網上搜，分 7 級，有速算扣除數）。
• B 部分（單獨計稅）的稅： 找稅率：B÷12 後對應 “月度稅率表” 的稅率和速算扣除數 年終獎稅 = B× 稅率 - 速算扣除數
• 總稅 = A 部分稅 + B 部分稅

第三步：用工具偷懶（推薦）

手動算太麻煩？直接用“年終獎個稅最優計算器”，輸入：

• 全年工資總額、年終獎總額
• 社保公積金總額、專項附加扣除總額 工具會自動算出 “最優 B 值” 和 “能省多少錢”，一目了然。

舉例：老王的 4 萬年終獎怎麽拆？

• 全年工資 12 萬，無其他扣除（6 萬基本扣除）→ 工資計稅基礎 = 12-6=6 萬
• 年終獎總額 4 萬。

拆分方案	A（並入工資）	B（單獨計稅）	A 部分稅	B 部分稅	總稅	比全單獨發省多少
全單獨發	0 元	40000 元	6 萬對應稅 3480 元	4 萬對應稅 3790 元	7270 元	0
全並入工資	40000 元	0 元	（6+4）萬對應稅 7480 元	0 元	7480 元	反多交 210 元
拆成 3.6 萬 + 4000 元	4000 元	36000 元	（6+0.4）萬對應稅 3880 元	3.6 萬對應稅 1080 元	4960 元	2310 元

 

taxtools.ai結果

結論：拆成 3.6 萬單獨發 + 4000 元並入工資，總稅最少，比單獨計稅多到手 2310 元，比合並計稅多到手2520元

四、不同人群的拆分策略

人群類型	特點	最優拆分方向
低收入 / 扣除項多者	工資扣除後可能免稅，年終獎單獨發反而交稅	多往工資裏揉（A 大、B 小），甚至全並入工資（B=0）。
普通打工人（年收入 10-40 萬）	工資和年終獎金額中等	B 卡在 3.6 萬或 35999 元，超過部分並入工資（最常見、最劃算）。
高收入者（年收入 40 萬以上）	工資稅率已較高	B 卡在 14.4 萬、30 萬等更高臨界點，用足單獨計稅的低稅率，避免推高整體稅率。

五、溝通指南：如何說服公司配合？

算得再清楚，公司不配合也白搭。掌握這 4 個溝通技巧，成功率翻倍：

1. 時機要早，別等發錢時說

最好在年初談薪資、年中做預算時提，此時公司調整流程更靈活；年底臨近時提，可強調 “不影響總額，僅調整發放方式”。

2. 用數據說話，突出 “省錢”

拿著計算結果說：“老板，按現在的發法我要交 7270 元稅；拆成 3.6 萬 + 4000 元，隻要交 4960 元，能省 2310 元，流程上隻是分兩筆發，不影響公司成本。”

3. 強調 “合法合規”

明確說：“這是國家允許的年終獎計稅方式（政策到 2027 年底），很多公司都在用，完全合規。”

4. 提前預判公司顧慮

• “財務會不會麻煩？” 回應：“隻需在報稅時選一下 B 的金額，發放按正常工資流程，額外工作量很小。”
• “社保公積金會變嗎？” 回應：“A 部分可能讓明年社保基數略漲，我個人和公司的社保繳費會多一點，但遠少於省的稅，且我的社保賬戶錢也會變多。”
• “單獨給你改不公平？” 回應：“其實這對所有同事都適用，若能推廣，相當於給大家發福利～”

六、避坑提醒：這 3 件事必須注意

1. 政策時效：年終獎單獨計稅優惠延續至 2027 年底，近幾年可放心用，之後需關注政策變化。
2. 臨界點絕對不能踩：3.6 萬、14.4 萬、30 萬等是 “稅率跳檔點”，多發 1 元可能多交幾千稅。寧少發 100 元，也要卡在 35999 元、143999 元等 “安全值”。
3. 社保影響要權衡：A 部分並入工資可能推高明年社保基數（若公司按實際工資申報），導致你和公司的社保繳費略增，但通常遠少於省的稅，且養老金、醫保賬戶會更充實。

七、現在就可以做的 3 件事

1. 摸清自己的 “稅底”： 算清全年工資總額、社保公積金扣除、專項附加扣除（可在 “個人所得稅 APP” 查）。
2. 用工具算最優方案： 用“年終獎個稅最優計算器”，輸入數據，保存 “最優 B 值” 和 “省稅金額” 截圖。
3. 找公司溝通： 帶著計算結果，選個不忙的時間找 HR 或領導，用 “省錢” 說服對方，強調 “合法、簡單、對雙方無害”。

總結：年終獎省稅的核心就是 “拆、揉、卡”—— 拆成兩部分，揉一部分進工資蹭扣除，卡另一部分在低稅率臨界點。學會這招，今年年終獎到手能多幾千，何樂而不為？

（注：具體以個人實際情況和最新政策為準，複雜情況建議谘詢財稅專業人士。）