財富捷徑
分享投資理財知識、經驗、美股研究；生活隨筆。
在我先前的文章，美國家庭如何在投資中省稅？，我分享了幾個可以大幅給普通美國工薪家庭省稅的理財賬戶。由於每個家庭的收入都是有限的，我們需要決定向這些賬戶儲蓄的優先級。今天，我就試著分析一下。
一、黃金梯隊：健康儲蓄賬戶 (HSA) 和稅前401K/403B (Pre-tax 401K/403B)
401K/403B是雇主提供的計劃，允許員工把稅前工資的一部分存入退休金賬戶；大家最熟悉的就是401K計劃，而非盈利機構也有對應的403B計劃。為了方便，我下麵的討論統一以401K為例，其它計劃的操作幾乎完全一樣。
HSA和稅前401K的最大好處是減少家庭目前的應稅收入，起到立竿見影的省稅效果。由於退休後家庭收入和稅法的不確定性，我們能做到的就是見好就收、落袋為安、先“省”為敬。
如果你的雇主匹配你的401K貢獻，比如50%，那麽你今年的儲蓄就會瞬間產生50%的收益；這是絕對不容錯過的天大福利。在這種情況下，稅前401K的優先級大於HSA。
如果你的雇主沒有匹配你的401K貢獻，那麽HSA的優先級高於稅前401K。原因是顯而易見：用於醫療支出的HSA在取款時也是完全免稅的，而稅前401K在你取錢時屬於應稅收入。在省稅方麵，HSA絕對是天下無雙。
二、白銀梯隊：Roth IRAs/Roth 401K
這些賬戶的好處是永久免稅，甚至可以讓你的後代永遠繼承下去。
另外一個隱藏的好處的是，Roth IRA的儲蓄本金部分，是可以提前取出來的：如果是直接存入Roth IRA的本金，馬上就可以取出來；如果是通過"後門Roth IRA"(Backdoor Roth IRA)，或者"超級後門Roth"(Mega Backdoor Roth)存入的本金，你需要等待五年時間。如果你在60歲之前急需用錢，比如支付房子的首付或者孩子大學學費，你可以把Roth IRA賬戶裏的本金部分取出。國稅局 (IRS) 總是假定你先取出的錢都是本金，簡化了報稅時的煩惱。
正因如此，在我做超級後門Roth時，我沒有選擇計劃內自動轉換成Roth 401K，而是手動把稅後401K轉入Roth IRA。隻有在你離開公司後，才能把Roth 401K裏的資金轉入Roth IRA賬戶。
三、青銅梯隊：529計劃
為了鼓勵家庭為孩子教育提早積蓄，某些州給529儲蓄提供了一些州稅方麵的減免，具體信息可以參考這個網頁。但是在很多華人聚居的州，要麽本身沒有州稅(比如德州、華盛頓州)，要麽政府沒有529方麵的稅務減免，比如加州、夏威夷州。
和Roth IRA相比，529計劃的劣勢有：
- 隻有在用於支付大學和其它教育的費用時，收益部分才不用交稅
- 529計劃裏的基金選擇有限製
- 529計劃要額外收取一定的管理費
因此，和前麵兩類賬戶相比，529賬戶隻能敬陪末座。
總結一下：如果你的雇主匹配你的稅前401K貢獻，那麽這些賬戶的優先級就是：
稅前401K > HSA > Roth IRA/Roth 401K > 529
如果你的雇主不提供匹配，那麽優先級就是：
HSA > 稅前401K > Roth IRA/Roth 401K > 529
免責聲明：美國的稅法幾乎是天底下最複雜的稅法；如果你有具體疑問，請谘詢你的稅務顧問。
延伸閱讀：
你可以看這篇文章：
https://www.nixonpeabody.com/insights/articles/2019/02/25/roth-401-k-vs-after-tax-401-k
401K部分隻是不交所得稅，社保醫保的7.65%還是要交的，但是HSA，是連社保醫保稅都免了，所以HSA是完全免稅的超級黃金梯隊。
然而，對於大部分人來說，退休前的工資收入通常比較高，因此稅率也高；退休後應稅收入應該比較低，稅率也比較低；而且，退休人士可以選擇搬到州稅較低，甚至沒有州稅的地方，進一步降低稅負。因此，我覺得絕大部分人應該優先放Pre-tax 401K.
請看我先前的文章：
投資科普係列 #17：美國家庭如何在投資中省稅？
我個人建議優先把 Pre-tax 410K放滿，而不是直接放Roth 401K. 請看我先前的文章：
投資科普係列 #17：美國家庭如何在投資中省稅？