前言：第一版在文學城發表後，根據網友yaning的回饋，發現了一個假設錯誤。現在根據yaning推薦的網上計算器 - Financial Calculator: 1040 Tax Calculator (aarp.org)，重新計算了所有例子裏的稅收額。在此向yaning表示感謝。
前一段時間，有好幾個博主在文學城裏發表文章，談論有多少錢才能夠滿足退休後的生活需要。但在他們的預算中，都沒提到（或我沒看到）要交多少稅的問題。好奇心一起，想到我也即將麵臨這個問題，閑著沒事，就算算各種交稅方案的可能性，也為將來做好準備，以免犯大錯誤。
首先聲明，我不是做稅的，一些數據和規則也是從網上查到的，難免有不確切或我理解錯誤的地方。寫出來隻是供大家參考。也希望懂行的人給予指正。
為了計算簡單，做了以下幾點限製，有興趣的讀者可根據文中的例子做相應的調整。
1。假設兩人都退休了，而且都領取滿額的社安保險金。
2。州稅和其它稅不考慮，因為有些州沒有州稅，但有些州的最高稅率超過12%，有的還有city／local稅（最高可達5%），還有地稅，銷售稅等等。
3。按三種年收入的情況（5萬，10萬和15萬）來計算，大多情況下稅後收入會減少。如要保證稅後收入，則稅前收入要按比例增加，再加10%。
4。Married filing jointly with standard deduction（$27,800，2021年；兩人都65歲以上），沒有任何其它的credit，deduction和additional taxes。
先算一算極端的情況：最多要交多少聯邦稅，和怎樣不交稅。
如果收入都是正常收入，如401K，利息，房租等等，那就按正常交稅好了。按2021年的稅率計算，5萬的交$2,269，10萬的交$8,269，15萬的交$18,381。所以要想保證10萬的稅後收入，你今年要取11萬的錢。
那最少可交多少稅呢？答案是：0元。有一個故事，說某公婆1998年因為無聊，買了$4,000（兩人）的Roth IRA，買的全部是蘋果的股票。那麽現在值多少錢呢？大約是236萬。如果每年取5萬，起碼取47年，取10萬，至少可取23年。當然如果他們連著幾年都這麽買的話，這輩子是吃穿不愁，而且一分錢稅也不交 （如果我有這運氣的話，我就同時買上2萬美元的蘋果股票。我現在就有1千多萬的資產。我每年隻取10萬美元的股票，也不交稅）。當然，還有好多不交稅的方法，但對大多數的人來說，這些方法都是不實際的。
現在我來算一算在比較一般的狀況下，要交多少稅。
一般人的退休收入分為三部份：正常收入，以401K為主，這部份是交稅最多的；社安保險金，可一分錢也不交，也可能要按你得到錢的85%來交稅（下麵會做進一步解釋）；投資收入，主要是股票收入（房租算正常收入），最少也是一分錢不交，最多是15%的稅率（AGI小於50萬）。
例1。5萬收入，2萬為社安保險金，3萬為401K。那他們要交多少稅呢？首先，社安保險金是部分交稅。按照IRS的算法，隻有其中4千元是需要交稅的。所以，他們的稅額是按3萬4千元算的，最後的稅是$623（如果社安保險金和401K各為2萬5，那是一分錢的稅也不用交的）。
例2。10萬收入，4萬為社安保險金，3萬為401K，和3萬為投資收入（這裏的投資收入是capital gain，你實際得到的錢會更多，但為了計算方便，假設投資的成本可忽略不計，下同）。這種情況下，你的社安保險金要交稅的比例達到最大（85%），所以你要交稅的收入是3.4+3+3=9.4萬，你要交的稅是$3,949。為什麽稅會這麽少，因為你的投資收入一分錢的稅也不要交（AGI小於8萬）。
例3。15萬收入，6萬為社安保險金，5萬為401K，和4萬為投資收入。因為收入高，6萬社安保險金的85%要交稅，所以要交稅的收入總額是14.1萬。要交的稅是$13,249（這裏麵，有幾千元的投資收入是不交稅的，剩下的投資收入交15%的稅），比全部是正常收入的15萬要少交5千美元的聯邦稅。
例4。舉一個比較極端的例子，沒有其它收入，投資收入不交稅的limit是多少？答案是$107,800。因為AGI等於8萬。
例5。再舉一個比較極端的例子，沒有其它收入，社安保險金不交稅的limit是多少？答案是$139,294！比正常退休最高的社安保險金兩倍還多。這個數字與第一版的相差較大，後來發現第一次算的時候忘了減3萬的不交稅的份額。
所以，要少交稅的方法是，投資收入高，但正常收入和社安保險金少；或隻有社安保險金但沒有其它收入。一但幾部分摻在一起，社安保險金的交稅份額就要增加，而投資收入不用交稅的份額就要減少。
下麵有一個公式，可以算算你到底能有多少投資收入是可以免稅的：
免稅額=8萬－(AGI－投資收入)。
8萬是兩人的上限，括號裏是非投資收入的部分。如果AGI小於8萬，那所有投資收入都是免稅的。大於8萬，則非投資收入越高，能免稅的投資收入越小。
例A。AGI=12萬，投資收入=10萬，免稅額=8－(12－10)=6萬。
例B。AGI=9萬，投資收入=1萬，免稅額=8－(9－1)=0萬。
超過部分一般按15%收稅。
說了這麽多，如果你很快就要退休，那怎麽算都沒有太大區別，隻不過是早交晚交的問題。特別是72歲後，規定份額的401K的領取，會把你以前少取或不取401K的好處全部抵消。
免稅額=8萬－(AGI－投資收入)。
8萬是兩人的上限，括號裏是非投資收入的部分。如果AGI小於8萬，那所有投資收入都是免稅的。大於8萬，則非投資收入越高，能免稅的投資收入越小。
例1。AGI=12萬，投資收入=10萬，免稅額=8－(12－10)=6萬。
例2。AGI=9萬，投資收入=1萬，免稅額=8－(9－1)=0萬。
超過部分一般按15%收稅。
4。Married filing jointly with standard deduction（$27,400，2020年)，因為兩人都至少65歲（如blind免交額會更高)，所以例1到例3的稅額會更低。再次謝謝yaning。
以下是計算器鏈接：Financial Calculator: 1040 Tax Calculator (aarp.org)
回複 'hagerty' 的評論 : 以前有人討論過是存401K還是把它convert成Roth的問題，我當時認為背著抱著一般沉，convert還麻煩。現在看來，Roth在例4和例5的情況下就能省不少稅。
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可現在上班掙錢的時候如果convert不是也有補很多的稅嗎。算來算去我覺得大多數老中的收入是躲不掉那個稅的呀。