雜談美國退休事宜3: 避免在Traditional IRA 和 Roth IRA上犯錯誤

美國的退休政策很複雜，涉及社安金、養老金、401k（457）、Traditional IRA, Roth IRA、等多種經濟方麵的福利。此外，還有醫保，更是複雜。如沒有弄清這些福利規定，很容易犯錯誤。有些錯誤會造成個人經濟不同程度的損失，有些可能會被罰款。另一些則有靈活性，根據個人情況而選擇較有利的決定。此外，很多規定有時間限製，錯過了就不可逆轉。此係列重在分享自己個人學習體會。既是個人經曆體會，就不會全麵，隻能拋磚引玉，請讀者不重踏複履，自己鑽研，在各種政策中找到最適合自己的退休途徑。

 

第二節介紹了401k退休計劃。如果參加了單位提供的401k, 還能否每年存Traditional IRA 和Roth IRA？很長一段時間我一直以為不能，所以沒有去關心這兩個福利項目，也沒有存它們。後來才發現這是誤解，錯誤的。如果參加了401k, 完全能存Traditional IRA 和Roth IRA，但有存的金額限製。如2019年，無論你存Traditional IRA ，或Roth IRA，或兩者皆有，總金額不能超過$6,000 （or $7,000 if you’re 50 or older)。

 

其次，有一個選擇問題：存Traditional IRA，還是Roth IRA？一般，多數都會選擇存後者，即Roth IRA。為什麽呢？這涉及到這兩種IRA的差異。

 

1）之前還是之後交稅，及其將來的經濟影響

 

Traditional IRA 是之後交稅（defer-tax)，即在存的當年不算收入，不交稅，直到你領取出時才交。而Roth IRA則相反，是之前交稅（pre-tax) ，即在存的當年要算收入，要交稅，但以後取出時免交。這先交，後交稅有什麽深層次經濟上的考慮呢？潛在的區別是Traditional IRA 要交存的本金和增值的稅，而Roth IRA 則隻交本金的稅。用一例子來說明。如果你存了$6000 到Traditional URA, 或Roth IRA，二十年後你退休時, 這錢變為十五萬了。如你存到Traditional IRA，當初存時未交$6000的稅，但如要將十五萬取出，必須交十五萬的稅。如你存到Roth IRA，存時交了$6000的稅，以後取出十五萬時就不用交稅了。此外，對於Traditional IRA，既使繼承人領取時也必須交。而Roth IRA呢，繼承人領取時則不用交稅。自己去比較吧，選那合適？

 

2）必須領取IRA年齡的差異

必須領取（Required Minimum Distribution, RMD)的年齡是Traditional IRA 和Roth IRA又一明顯差異。對於Traditional IRA 到70歲半時每年必須取一定數量，否則會被罰一半當年應取金額。而Roth IRA 則沒有規定年齡，不願意取可一直存著。另外，59½歲前取Traditiobal IRA, 除了交稅之外，還有其它另外的罰款。可Roth IRA 呢，財可在任何時候領取，沒有年齡限製，也不需要任何理由，無罰而言. 這點對年青人特別有利，如需急用可取出。要注意的是59½歲前取Roth IRA 隻能取存的本金，不能取增值。如取增值會被罰的。

 

3）可以存IRA的年齡差異

 

按規定到了70½歲就不能再存Traditional IRA。但是Roth IRA則不同，沒有年齡限製，退休後也行。隻要每年的工作年收入達$ 9000，並交稅，就可繼續存Roth IRA。

 

總之，Roth IRA 在很多方麵比Tradtional IRA 有利。建議在存了401k後，如經濟條件允許，一定存上Roth IRA. 隻是，存Roth IRA 還有收入限製。如2018年，單身的modified adjusted gross income要低於$135,000。對結婚一道報稅則要低於$199,000。

 

還有一點提醒的是70½歲前可以轉（conversion) 部份或全部Traditional IRA 到Roth IRA，隻是必須交稅。

 

到此為止，我簡要介紹了退休後主要四大類經濟來源：1）社會安全金（Social Security），2）養老金（Pension），3）401 k （或457），及4）Traditional IRA 和Roth IRA。請讀者抽時間回顧自己在這些方麵的狀況，以作出適當的調整，讓將來的退休生活有較好的經濟保障。

 

下節將介紹與退休很有關的、複雜的醫療保險（Medicare)。

 

 

雜談美國退休事宜2: 養老計劃（Pension）和401k （或457）http://blog.wenxuecity.com/myblog/73542/201905/32583.html

 

雜談美國退休事宜1: 社會安全保險金（Social Security）http://blog.wenxuecity.com/myblog/73542/201905/16848.html

 

 

 

喜愛生活情趣（旅遊，植物，野生生物…）更多的請看我的博客http://blog.wenxuecity.com/myoverview/73542/

[hotpepper]

For folks considering IRA to ROTH conversions, just a friendly reminder: Don't forget to estimate your 2019 tax and make payment accordingly to IRS before the January 2020 deadline. This is important to avoid IRS penalties and potential risk or audit.

[hotpepper]

Sorry I made a mistake, the current tax rates/brackets will expire on 2025, not 2023, give people two more years to plan and execute the conversion.

[hotpepper]

I think for people who has the ability to convert tradition IRA or 401k to Roth IRA or Roth401k, do it earlier is better than later. The reason is future tax rate risk. With the huge current federal deficits and ever increasing growth rate of the deficit, a massive increase of income tax rates is inevitable. In addition, the current lower tax rates are only good until 2023. After that, the rates are likely to increase. Thus, if you have the ability to convert now do it as quick as possible to take advantage of the current lower rates.

[渝美元然]

回複 '一品' 的評論 : 對，我也這樣認為。可了解轉的相關政策，如可轉幾次，有時間限製嗎？當年稅率會增加多少？等

[一品]

從感覺上來看，似乎應該把過去投資的401k都轉成Roth，因為既便轉時要付稅，但以後增值就不要繳稅了，從長遠來看，還值得的. 總之，近量投資roth，越早越好.

[渝美元然]

回複 '一品' 的評論 : 本人單位沒有401Roth，所以沒有做過仔細研究。但從這link介紹https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/063015/roth-401k-vs-roth-ira-one-better.asp。是一個非常好的計劃，綜合了一些401k 和Roth IRA重要的優點。因此讚同你轉投401Roth.
對於是否轉以前的？我想首先弄清轉時是否涉及現在成以後交稅問題？401k 和401 Roth在領取方麵的差異，…。再做決定。個人看法，僅做參考。

[一品]

如果開始時投資的是401k， 現在開始轉投資401Roth，是否有必要把過去的401k轉成401Roth，為什麽？