(ZT) 美國的退休金製度簡介

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在美國，退休後其退休金(不包括低收入福利金)的來源主要是由4個方麵:

1. 社會安全保險金(Social Security)， 適用於所有在美國合法工作10年以上的美國人與外國人(綠卡持有人)。

2. 由公司提供的延遲報稅的個人退休儲蓄計劃， 例如401K等，隻適用於公司有提供該福利全職工作的個人。

3. 公司的養老金(Pension)計劃(目前美國的政府雇員，較好的公司（如Houston的大石油公司）有此計劃。

4. 政府提供給個人的退休儲蓄計劃。共分二種: 一是延遲報稅的個人傳統退休儲蓄計劃(IRA)。二是稅後存入的個人退休儲蓄計劃(Roth IRA)等等。適用於所有能在美國合法工作的美國人與外國人(綠卡持有人)。

下麵就把以上的四種退休金簡單的解釋一下:

1. 社會安全保險金(Social Security)， 發源與1935年以應對美國1930年代的經濟蕭條。公司和個人都將工資的一部分放入該保險基金， 2014年所有年收入低於11萬7千美金，都得放工資的6.2%入社會安全保險金。工資超過的部分就不用放錢了。如收入5萬的，每年放入3千1百。年薪 15萬也隻能放入7254美元(11萬7千乘以0.062)。其作用是當失業時， 部分失業金額就來自與該基金。另外就是當年滿67歲，在美做工十年或更多， 就可以拿此錢， 作為生活的補助。如果年滿70歲再拿。錢會更多。 因為政府鼓勵人們做工做得越久越好。但對於高收入的中產階級，這點收入根本就不夠用。因為此錢最多也隻能拿到你退休時工資的25%(因為計算很複雜， 隻是給個大概的數字)。例如退休時年工資5萬， 67歲退休時最多也就拿1萬3左右。年薪15萬的，退休工資最多也就拿11萬7千乘以0.25，即3萬美元左右 (即與年薪11萬7千的一樣多)。所以要想退休能夠過好日子還得靠以下的幾個金錢來源。

2. 由公司給的個人延遲報稅（tax deferred）的個人退休儲蓄計劃: 例如401K， 457等。2013和2014年每人最多可放入1萬7千5百元。年滿50歲的還可以多放入5千5百元。這有二個優點: 一是如果年收入5萬， 那今年聯邦的稅隻要報32500元而不是5萬元。二是利用這個戶口你可以買賣股票，所賺的錢暫時不用報稅。這筆錢一般隻能在你的年齡達到59歲半以後 才能拿。而且如果那時你的收入還是很高，或者那時聯邦政府提高了稅率。 你交的本金稅可能比現在還高。可以肯定是如此。

3. 公司的養老金計劃: 這主要是政府公務員和部分高福利企業的退休金pension。例如紐約政府雇員的養老金以1990年後招入的為例(因為不同年代招的，福利不一樣， 越早工作的福利越好):
如果你做滿30年，年齡達到55歲， 或你年齡達到60歲並做滿十年， 那每做滿一年， 養老金就算你工資的2%。如做滿30年， 就能拿你退休前5年中3年最高平均工資的60%，再加上退休那年5星期的帶薪假期，那就相當於最後3年最高平均工資的70%。因為退休後不用交州稅， 醫療保險以及失業金保險等。 你實際到手的錢， 與上班時拿到手的錢幾乎一樣。 特別是很多有工會的警察， 消防員， 教師等， 因為他們是拿時薪的。所以他們都會在退休前的最後3年做很多的超時工， 這樣他們退休時的工資往往就要比平時的工資多很多。多二， 三倍人工的都會有。所以這些人中退休工資能拿6位數字的都不足為奇。而當他們滿67歲時又可從社會保險金中再拿些錢。所以美國的公務員，平時工資不一定 高，像紐約州長， 去年的年薪才17萬左右(美國總統的年薪也才40萬左右)， 但退休金是全美國人中較好的。

休斯頓的許多石油公司還有養老金計劃（pension plan)。還要分老pension和新pension計劃。我以前工作的石油公司還有我的兩個pension賬號。

4. 作為普通的公司雇員就要自己存由政府提供的個人退休儲蓄計劃:
一是延遲報稅的個人傳統退休儲蓄計劃 (IRA)。
二是報好稅後再存入的個人退休儲蓄計劃(ROTH IRA)。

2014年傳統IRA，夫婦年收入在9萬5千以下的每年能存5千5百元，滿50歲的能存6千5百。但如夫婦年收入在11萬5千元以上的就不能存了。其規則 類似與上麵提及的公司401K， 與457計劃。我們從事石油工作工資較高，隻有畢業的第一年的半年能存點IRA，第二年以後再沒有機會存IRA和Roth IRA了。

2014年的ROTH IRA也就是說是在報好稅後再存入的個人退休儲蓄計劃。 好處就在於59歲半拿錢出來時， 無論是本金還是投資所掙的錢都不用再交稅。但其開戶條件存入多少錢， 也要根據其家庭收入情況而定。如果夫婦收入在18萬1千以下的，每年可存入5千5百元， 滿50歲的能存6千5百。但如夫婦年收入在19萬1千以上的就不可以存任何錢了。還有SEP，SIMPLE等的IRA都大同小異了。

這年頭民主黨的社會主義是沒指望的。

我作為business owner, 還可以放點SEP IRA。我們的公司給每位全職員工設401K，還每年發公司的restricted stocks。

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附：美國＂富人＂是如何免費享受政府的長期護理服務
http://bbs.wenxuecity.com/tzlc/781601.html

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如果你的自住房低於$80萬，無論你有多少來自社保social security，退休金pension, 保險insurance 收入, 你可以享受政府的medicaid長期護理服務，包括收入位於高層20%的＂百萬富翁＂millionaires。此外，許多富人通過轉移財富取得 Medicaid.

medicaid 不是Medicare. 前者是補助/救助計劃，後者是政府管理的醫保，包括part A 住院 hospital, part B, 門診 clinics, 通常不包括長期護理 long term care. 　私營的long term care 保險是比較貴的。

Medicaid 的規定各州會有不同。按規定，政府會要求用＂富人＂的遺產來償還政府的開銷。實際上多數州隻收回了2%，阿拉斯加等四個州是分文未收回。

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