在美華人父母們如何為子女安排大學教育經費? (zt)

在美華人父母們如何為子女安排大學教育經費?

A. 大學教育的價值所在
為什麽要上大學?大學教育的經濟價值是什麽? 總體而言,研究顯示一個人受的教育越多,他或她可能掙得錢
也越多.如下表所示,一個有高等學曆的人,如碩士或專家學位, 總的來說掙得比有學士學位的人多得多.然而
我們不能低估學士的價值.學士學位擁有者年均收入比隻有高中學曆者高80%! 就終生總收入而比較, 兩者相
差, 一般而言多於1百萬。
所以, 事實相當明確---取得大學或更高學位對於達成個人的人生或財務目標而言至關重要。
教育成就與平均年收入
專家學位 $100,000
碩士學位 $79,000
大學學位 $67,000
上過大學 $45,000
高中學曆 $37,000
沒有高中學曆 $23,000

B. 大學費用需多少？

過去幾年由於加州財政短缺，公立大學學費大幅增加，令家長負擔加重。到底現在（2004-2005年度) 大學學費和
其他費用是多少呢？假如自己子女目前年紀還小，將來到讀大學時費用又是多少呢？
加州的大學分為四類二年製社區大學，加州市立大學(CAL STATE)，加州大學(U.C.) 及私立大學。目前每年
平均學雜費及其他費用大約為

社區大學
加州市立大學
加州大學
私立大學

學費
$432
$2,500
$6,000
$26,000

書雜費
$840
$1,300
$1,300
$1,300

食宿費
(住家中)
$7,500
$9,000
$9,000

交通費
$700
$800
$800
$800

其他費用
$1,500
$1,700
$2,000
$2,000

全部費用
$3,472
$13,800
$19,100
$39,100

以上隻是大約的估計，每一家大學的費用都不一樣，每一個學生真正的開支也因人而異，住在家裏的學生，
費用當然比較低。
即使在加州出現財政困難之前，大學學雜費每年增加的幅度都高於通漲率，如果學雜費按每年 5% 增長，
其他費用按每年 2% 增長，您的孩子到將來入大學時，四年的大學費用可能會達到

加州市立大學
加州大學
私立大學

現今費用
$58,534
$81,207
$167,410

孩子現在十五歲
$70,801
$98,298
$203,078

孩子現在十歲
$90,362
$124,456
$259,185

孩子現在五歲
$121,094
$168,123
$347,332
C. 錢從哪裏來?
支付大學教育的費用從何而來?這是每位父母都關心的問題.對於大多數典型的美國家庭來說,教肓費用來源
比例如下:
每100元大學開支
$60 來自於家庭儲蓄---存款或者借款
$18 來自於聯邦政府的學生貸款
$8 來自於聯邦助學金(Grant),此款無須償還.
$14 來自於所有另外的途徑: 私人機構的助學金和貸款, 勤工助學,學費減免,獎學金,等

D. 怎樣估計經濟援助金額
在美國讀大學，政府和大學原則上是會「盡量」為每一個家庭提供足夠的經濟援助 (Financial Aid)，可是，
這並不等於政府會一定全數負擔所有費用，原則上依然是以家庭按自己能力去負擔費用，不足之數，政府
或大學才會供給各種的經濟援助，包括獎學金(GRANT)，貸款(LOANS)，在校工作(WORK STUDY)等。
家長可以自己去估計可以大約獲得多少經濟援助，首先，你要你知道大學全年的費用(COST OF ATTENDANCE
或COA)，減去「估計家庭自付金額」，（英文叫ESTIMATED FAMILY CONTRIBUTION，或簡稱EFC），便可
估計你大概可以取到的經濟援助金額。因此，一般估計的方程式是
大學費用 - 自付金額 = 經濟援助
自付金額計算方程式是分開四方麵計算，四方麵加起來便是「總自付金額」。以下是一個簡單的估計方法，
是采用所謂「聯邦計算方法」，為全部公立大學和部份私立大學使用。估計雖然不是百分之一百準確，但
也可為您作一個預算。

1. 父母收入
這個是最重要的部份。父母在遞交申請表之前一年的收入，減去社會安全稅和入息稅，再減去一個「收入
保護津貼」（INCOME PROTECTION ALLOWANCE）數字，再乘22%至47%，便成為由於父母收入而需自付的
金額。 2004-2005年的「收入保護津貼」為

家庭人數
就讀大學之家庭成員人數
2
$13,700
$11,350

3
$17,060
$14,730
$12,380

4
$21,070
$18,720
$16,390
$14,050

5
$24,860
$22,510
$20,180
$17,840
$15,510

6
$29,070
$26,730
$24,400
$22,060
$19,730

將父母的收入，減去稅項，再減去以上「收入保護津貼」，便是「調整收入」，然後將該「調整收入」按
以下表格去計算父母收入這部份的自付金額
如調整後收入是
自付金額便是

$3,409以下
($750)

$3,409-$12,000
調整收入的22%

$12,001-$15,100
$2,684+$12,000以上之25%

$15,101-$18,200
$3,484 + $15,400以上之29%

$18,201-$21,200
$4,383 + $18,500以上之34%

$21,201-$24,300
$5,437 + $21,600以上之40%

$24,301以上
$6,677 + $24,700以上之47%

舉例
父母全總收入(AGI)為六萬元，社會安全稅金為四千六百元，聯邦和州入息稅共為六千元。該家庭共有四成
員，將隻有一人就讀大學。
該家庭的「調整收入」為 $60,000減 $21,070「收入保護津貼」，再減 $4,600 社會安全稅，再減 $6,000入息稅，
等於$28,330。按以上計算表，$28,330的調整後收入，自付金額計算方法為「$6,677 + $24,700以上之47%」，
亦即$6,677加上$1,706，換句話說，該家庭因父母收入而需自付的金額為 $8,383。 （$6,677 + $1,706 = $8,383)。
注意單親家長可將收入減少35%，但不超過$3,000。雙親家庭如果父母都工作，較低收入者可將收入減少35%。
，但不超過$3,000

2. 父母資產
假如父母收入(AGI)在五萬元以下，而報稅時沒有用逐項扣稅(ITEMIZED DEDUCTION)，並符合其他使用「短
稅表」（1040A或1040EZ）之規定，則父母資產無需計算。否則，計算的方法，是將父母資產--不包括自住
房子之淨值，退休戶口(例如年金，IRA,401-K，Keogh計劃等)，及人壽保險之現金價值--減去大約$44,200「資
產保留金額」，再乘5.65%，便是父母資產這部份的自付金額。（這個計算方法隻是是一個粗略的估計，
真正的計算方法較複雜）
舉例一個家庭有十萬員銀行儲蓄，自付金額便是$100,000減$44,200乘 0.056等於$3,125。

3. 學生收入
將學生收入減去稅項（通常隻有7.65% 社會安全稅），再減去$2,620「收入津貼」，再乘50%，便是學生
收入這部份的自付金額。（按如果學生是一般所謂「非獨立申請人」，而父母收入不高，學生收入津貼便
可能增加至四千元或以上，父母收入極低的話，可能全部學生收入都不計算) 。
4. 學生資產
學生資產(包括父母為他開設的代管戶口）乘 35% ，便是學生資產這部份的自付金額。基於這個原因，
我常提醒父母在為子女開設代管帳戶之前要小心考慮。
將以上四部份自付金額加起來，便是總自付金額。將大學全年費用減去總自付金額，便是政府或大學將會
為你「盡量」提供的經濟援助。近年開始有少數大學(例如U.C.DAVIS）在計算自付金額時，再另外加上一項
「STUDENT SELF-HELP EXPECTATION」(學生預期自助)，金額達到二千多元，等於是減少經濟援助，幸而
目前隻是少數大學這樣做。

E. 各種不同的經濟援助
大學教育經濟援助主要分開三類助學金（Grant），學生貸款(Student Loan)，在校工作(Work Study)。
1. 助學金 (Grant)
主要有三種由聯邦政府提供的PELL GRANT，和由加州政府提供的CAL GRANT。前者乃為收入很低的家庭而設，
通常如果家庭自付金額(EFC)超過四千元，已經沒有機會取得PELL GRANT。另一種為極低收入家庭設的聯邦
的助學金，叫做FSEOG GRANT，全名是Federal Supplemental Educational Opportunity Grant，就更難取到。

CAL GRANT 共分六種，以下四種保證符合資格的學生，一定可以得到。資格乃按不同之CAL GRANT為準
1． CAL GRANT A隻限讀四年製大學之學生，助學金用於學費和雜費，每年提供最高金額為$2,046 (州立大學)
, $4,984 (加州大學), 甚至達到$9,708(私立大學)。，學生GPA必須起碼3.0，家庭收入與資產不超過以下限額
(2004-2005 學年)。
家庭人數
收入限額
資產限額
兩人
$60,700
$52,300

三人
$62,200
$52,300

四人
$67,600
$52,300

五人
$72,400
$52,300
2．CAL GRANT B: 不限於四年製大學之學生，故兩年製大學學生亦可獲得。本助學金乃為家庭收入特別低，
並有「特別背景」(例如父母沒有上過大學) 的家庭而設，每年為學生提供$1,551書本與生活費用，由第二年
開始，再加上CAL GRANT A所提供的學雜費(見上文)。學生GPA隻需2.0。家庭收入與資產不超過以下限額
(2004-2005 學年)。

家庭人數
收入限額
資產限額
兩人
$28,300
$52,300

三人
$31,900
$52,300

四人
$35,500
$52,300

五人
$39,700
$52,300

3．CAL GRANT C乃為就讀職業大學者提供$576書本等費用，如就讀四年製大學，另每年可獲得$2,592，
但這種助學金通常隻限兩年。
4．CAL GRANT TRANSFER ENTITLEMENT: 乃為由兩年製大學轉到四年製大學，而符合CAL GRANT A或B收入
和資產限製的家庭，學生GPA達到2.4以上。
除以上四種保證得到的助學金外，CAL GRANT另有兩種「競爭性」的CAL GRANT A和CAL GRANT B，乃為得
不到以上CAL GRANT的學生提供，每年隻提供二萬二千五百個助學金。

2.學生貸款 (Student loan)

大部分學生貸款是所謂「津貼貸款」(SUBSIDIZED LOAN)，學生就讀時不用還款，而且由政府付利息，畢業
後六至九個月才開始計算利息和還款。這種貸款分為二種
第一種貸款名為PERKINS LOAN，乃為家庭非常低的學生而設，利息為5%，由大學借出，每年金額不超過四
千元(碩士生或以上為六千元)，總貸款金額不超過二萬元(學士加碩士或以上總貸款金額不超過四萬元)。
第二種貸款名為STAFFORD LOAN，利息每年七月一日調整，按聯邦政府九十一天公債利率加1.7-2.3%，目前
隻為三厘左右。最高貸款金額為
大學第一年$2,625
大學第二年$3,500
大學第三和第四年每年$5,500
碩士或以上每年$8,500
以上「津貼貸款」個別學生獲得之金額由大學決定。除了以上貸款外，大學亦可能給予「非津貼貸款」。
3. 在校工作(Work Study)
通常都不會超過每星期二十小時。這些工作，可能是在學校內、或在校外進行。若在校外進行，一般是為
非營利機構或政府機構做事。此外，學校有時會與一些私人商業機構有協議，為學生提供工作機會，但通
常的工作性質會與學生主修的學科有關係。在校工作時薪基本上是聯邦最低工資，目前為每小時五元十五
仙，但在加州的時薪卻是六元七十五仙。即使已獲批準在校工作，學生也要主動選擇工作機會，大學會列
出不同的工作，通常是先到先得，所以最好是盡早選擇。

F. 其他支付大學教育經費的途徑
既然大多數家庭都要自己負擔一部大學教育經費，加上有些大學可能未能供給全部經濟援助金額，許多家
長每年都要支付部份費用，金額可能相當可觀。自己有積蓄的家庭，當然沒有問題，但如果負擔不了的話，
還有一些其他途徑可以考慮
1. 家長貸款(PLUS LOAN)
信用沒有問題的家長，可以申請家長貸款，主要由聯邦政府提供，利率為聯邦政府一年公債利率加3.1%，
目前利率隻是4.22%，每年調整一次，最高利率不超過9%。這種貸款不需要查家長的收入或資產，但要查
信用曆史。不需抵押，還款期可長達十年，貸款金額可達全部教育經費(減去經濟援助金額)。借家長貸款有
兩個途徑透過貸款機構或透過大學直接辦理。以下機構有提供家長貸款
www.educaid.com
www.mohela.com
www.salliemae.com
2. 其他貸款(ALTERNATIVE LOAN)
或稱為PRIVATE LOAN， 乃由不同貸款機構本身提供，要查家長收入和資產，信用記錄亦要良好。這些貸款
可以學生名義借貸，但除非學生本身有足夠收入和信用記錄，一般都需要由家長共借。利率按機構和情況
而定。以下機構有提供這類貸款
www.mohela.com/Cash/Info/
www.wellsfargo.com/per/student/loans/undergrad/advancement.jhtml
www.bankofamerica.com/studentbanking/index.cfm?template=stb_studentloans_privateloans_bofa_loans.cfm
www.citiassist.com
www.teri.org/lp.html
3．獎學金

除了政府和大學按家庭經濟情況給予的獎助學金外，還有各種與家庭經濟無關的獎學金，是成績好，或校
外活動特別出色的學生應該嚐試申請的。第一步是到自己就讀的中學學生輔導處查詢，因為有些團體或機
構，會將獎學金申請資料和申請表格送到中學。
當然子女將會就讀的大學，都可能有各種獎學金可供申請，在決定了申請那間大學後，也可以開始留意大
學本身提供的獎學金，最簡單的辦法是到大學的網址上去查閱。

以下兩本書是與申請獎學金有關的，可能在您家附近的圖書館也有
The Scholarship Handbook (The College Board),$24.95

Paying For College Without Going Broke 2004 (The Princeton Review),$20

有不少免費電腦網址可以幫助你找尋獎學金，但大多數要你先注冊

http://apps.collegeboard.com/cbsearch_ss/welcome.jsp（包括超過二千三百個機構提供的獎學金資料）
http://mach25.collegenet.com/xxxx-bin/M25/index（包括一千五百多個機構提供的獎學金資料）
http://www.fastweb.com/ib/finaid-23f
http://www.wiredscholar.com/paying/scholarship_search/pay_scholarship_search.jsp
http://www.fastap.org/fastap/index.asp
http://scholarships.com

G. 準備大學教育經費, 從何下手?

1. 401(k) 計劃貸款
參與公司401(k)計劃的個人,如計劃允許可從中借款以支付子女大學開支.但是須注意,這些借款是需要償還的,
而且在此期間向計劃正常的存錢要停止,從而影響到整個退休帳戶的價值.如個人被裁員,換工作或傷殘無法工
作,這些貸款金額必須馬上還清,不然須算入征稅收入,過早提取的罰款也要計算。

2. 父母退休儲蓄帳戶
父母的退休儲蓄帳戶，應該主要為自己將來退休用，盡量保持延稅的好處。

3. 教育儲蓄戶口(前名為教育IRA)
去年新稅法消除了教育儲蓄戶口一些嚴重的缺點，並將金額由每年五百元提高至二千元，優點是收益可
免稅，缺點是有家庭收入限製，和成為子女的資產，戶口金額每年35%要算為自付金額。

4. SERIES EE或SERIES I 儲蓄債券
好處是安全和可以延稅，收入不超過某金額的家庭(目前是$87,750-117,750)，將來提出來作子女教育費用，
收益可以免稅。購買時要注意每年每人隻能購買麵值不超過三萬元，而且購買者必須超過二十四歲，才能
享受免稅優惠。

5. 代管帳戶(UTMA 或稱 CUSTODIAN ACCOUNT)
有些稅務好處，但屬於子女資產，35%要當作自付金額。

6. 父母自己儲蓄或投資帳戶
好處是自己有投資選擇自由，並且對申請經濟援助影響輕微。帳戶如有投資收益每年須報所得稅。

7. 529州立教育儲蓄投資計劃
529教育儲蓄計劃簡介
529教育儲蓄計劃的前身，是州立預繳學費計劃(STATE PREPAID TUITION PLAN)，乃按稅例第529條設立，
一九九七年新稅法內作出重大改進，是目前最佳的大學教育儲蓄計劃，值得大家考慮。
新的529儲蓄計劃，是由每個州自己辦的，通常是與一家投資公司合作，由投資公司負責投資，目前已經有
二十多個州成立了新的529儲蓄計劃，有些計劃是單為自己州內居民而設的，但有幾個州的計劃，是全國
性的，其他州的居民也可以參加。

529儲蓄計劃的特點
● 父母每人可以為每一個子女，一次過免贈予稅將五萬元放入戶口，每個529儲蓄計劃戶口最高金額可達十
多萬元，沒有家庭收入限製。

● 父母開戶後成為戶口參予人(PARTICIPANT)，等於是戶口持有人。指定子女為戶口受益人（BENEFICIARY)。

● 存入戶口之金額必須是用現金，不能用其他資產。

● 戶口內之資金，可選擇由投資公司按預先定下的投資分配（ASSET ALLOCATION)計劃，投資到股票共同
基金及債券共同基金，投資分配隨受益人年齡自動改變。此外，也可以選擇其他投資方法。

● 戶口內所有收益均可延稅，直到將來提取時，如用來支付受益人大學教育經費(包括雜費住宿費用等），
收入全部可免聯邦稅。

● 戶口受益人可由一受益人轉為另一受益人，但是必須是另一家庭成員。

● 假如戶口金額取出時非作大學教育經費用途，則需按參予人稅率付稅，並加10%罰金 (如受益人獲得獎學
金，則該部份金額免付罰金)。

● 子女將來可以選擇任何大學，包括外州大學。

● 戶口存款由職業投資經理負責投資，稍有管理費用,長期回報應比銀行存款利率高，收益延稅可增加收益。

● 由於戶口仍然屬於父母，故在申請獎助學時影響應甚輕微。對使用希望獎學金(HOPE SCHOLARSHIP)和終
生學習(LIFETIME LEARNING)抵稅額(TAX CREDITS)沒有影響。

● 最低開戶金額和最低加存金額都很低，可以逐個月增加儲蓄。

● 最高戶口金額可以讓有經濟能力的父母，一次過免贈予稅存入相當高的金額。

● 有些州（如紐約州）在父母使用529儲蓄計劃時給予父母抵稅優惠，目前加州沒有提供其他稅務優惠。

● 存放金額影響五年內對該子女之每年免稅贈予金額。

我是否必須選擇加州的529計劃？
現在有四十多個州提供529計劃，你不一定要選擇加州的計劃，由於加州目前沒有其他稅務的優惠，故亦沒
有特別的理由一定要選擇加州的計劃。