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美國稅負知多少?

(2015-04-17 07:52:00) 下一個

美國稅負知多少?

牛經滄海

04/16/2015

俗話說,死亡與稅負, 如影隨形。剛剛報完稅,趁熱吐槽一把。若幹年前作個小節,統計一下來美國一下各項支出。真是一算嚇一跳。

住的貴嗎?其實不要多錢。買房以後,房價升值基本算是白住。付些房產稅及維護費用而已。

醫療貴, 是吧?也就每年買個保險。就連公司支付的一並算上,也就一年2w以內,開頭才1w,平均二十年下來30w吧?

都知道美國上學耗費銀子。兒子大學四年大約敗了18w吧,三年法學院消滅掉26w上下。其實這也不是最大支出。

最大的支出稅負。就我個例而言,超過其他各項總和,包括車費,旅遊等等。做員工自不待言,開公司也體驗過C靠樸, S靠樸與LLC (靠樸 = Corporation)。我就侃侃都繳過哪些稅。

(1)     10% to 39.6% 聯邦個人所得稅 一般人要想講稅負合理,他就會隻講聯邦個人所得稅。這個稅現在最高稅率是39.6% (表一), 而且起征點很高,不用擔心的。以前的起征點可是低得多,本人曾經有幸中過。

表一:2014 Tax Brackets (for taxes due April 15, 2015)

Tax rate

Single filers

Married filing jointly or qualifying widow/widower

Married filing separately

Head of household

10%

Up to $9,075

Up to $18,150

Up to $9,075

Up to $12,950

15%

$9,076 to $36,900

$18,151 to $73,800

$9,076 to $36,900

$12,951 to $49,400

25%

$36,901 to $89,350

$73,801 to $148,850

$36,901 to $74,425

$49,401 to $127,550

28%

$89,351 to $186,350

$148,851 to $226,850

$74,426 to $113,425

$127,551 to $206,600

33%

$186,351 to $405,100

$226,851 to $405,100

$113,426 to $202,550

$206,601 to $405,100

35%

$405,101 to $406,750

$405,101 to $457,600

$202,551 to $228,800

$405,101 to $432,200

39.6%

$406,751 or more

$457,601 or more

$228,801 or more

$432,201 or more


要是就征一項, 再高一點也沒話說。問題在於真正的負擔來自名目繁雜,人人都來一剪子,剩下的稀稀拉拉,永遠陷在中產。一旦擠進資產階級,實際稅率反而下降 (表二), 尤其當你把消費稅算入的話。通往資產階級的道路被人為地拉長了。

 

表二Average Effective Income Tax Rates
for Different Income Groups 2007
[15]

Quintile

Average Income Before Taxes

Effective Income and Payroll Tax Rate

Income from Capital Gains, Interest and Dividends

Lowest

$18,400

2.0%

1.3%

Second

$42,500

9.1%

1.6%

Middle

$64,500

12.7%

2.5%

Fourth

$94,100

15.7%

3.7%

Highest

$264,700

20.1%

21.4%

   

Top 10%

$394,500

20.7%

26.7%

Top 5%

$611,200

20.9%

32.1%

Top 1%

$1,873,000

20.6%

43.4%

   

Top 400[16]

$344,831,528*

16.6%

81.3%

 

*Adjusted Gross Income

 

那麽除了聯邦個人收入稅,還有那些名目呢?

(2)     6.2% 6.2% 社安稅。員工6.2% 加用人公司6.2% (羊毛出在羊身上, 作為老板,這筆帳都算在員工身上)。如果自己開公司,或者報1099C的話,直接就是12.4%。好消息是這項稅封頂,2014年的話每個員工交齊14508 (即收入前117000刀)。

 

(3)     1.45% 1.45%醫療保障稅。員工1.45% 加用人公司1.45%

 

(4)     聯邦失業保險稅。用人公司繳,數額因行業,工種差異很大。比如裝修公司就很高,而軟件顧問公司很低。

 

(5)     聯邦利息,股息, 權息稅。稅率與收入有關。相對於掙工資錢而言,這個收入確定你是否擠入資產階級。隻有這個收入多了,多到花也花不完,那麽恭喜你,你成功進階這個收入確定你是否擠入資產階級。

 

對於C公司小業主而言,這個稅又叫重複課稅,因為C靠樸必須先繳收入所得稅,然後才能分紅。為什麽巴菲特的公司從不分紅?他專買高現金流的公司,比如亨氏,然後把分紅的部分省下來再投資 就免了重複課稅。

 

(6)     聯邦資本增值稅。稅率與收入有關。僅當賣出資產如房子,股票時才會對增值部分課稅。這個是資本收入較之工資收入的極大優勢。設想一下,假如你的所有人隻在換工作時才要交一次所得稅,你每年多出來的稅錢會不會很快助你滾大你財富的雪球?

 

(7)     聯邦C公司所得稅。稅率與收入有關。如前所述,開個C靠樸,要想分紅給自己,先得孝敬政府。

 

(8)     聯邦雜稅。比如證券交易的印花稅 某些消費稅 許可權稅等等。除上述各項稅負,其實還有好些雜稅,還在傷害不大,就不一一列舉了。

繳完聯邦各項主要稅負,地方政府還在等著呢!

(1)     州個人所得稅。看你住哪兒,稅率各不同。我住過NY, NJ, MA。去年的最高稅率如圖一所示。

 

(2)     市個人所得稅。有些市區還要征所得稅。我住過NYC就是一例, 當年是4.5% 後來布隆伯格上台, 逐年減稅,現在是3.876%

 

(3)     州失業保險稅。用人公司繳,與聯邦類似, 隻是稅率高幾倍。

 

(4)     州利息,股息, 權息稅。與聯邦類似, 隻是各州區別甚大。

 

(5)     州資本增值稅。與聯邦類似, 隻是稅率較低,各州區別甚大。值得注意的是,有的州不認你以前在另一州所帶來的往年資本報損。曾經有在NY有大額資本報損, 搬到NJ不讓抵扣當年股市盈利。股市有風險,搬家要小心。

 

(6)     C公司所得稅。與聯邦類似, 隻是稅率較低,各州區別甚大。

 

(7)     市鎮財產稅。房產稅是大頭。所在兩鎮1.7%左右。

 

(8)     州市鎮消費稅。種類繁多,五花八門。比如我下個館子,本州收6.25% 本鎮收0.75%。汽油,香煙 (幸好戒了快20年了), 酒店,停車, 機票,稅率各不同,管他呢。

 

雖然隻是例舉了16項約20餘種本人有幸體驗過的各種稅負, 其實還有一些類稅未說呢!什麽是類稅?政府強製性繳費的保險就是一例。比如(麻州)業主必須購買工傷保險,必須提供員工醫保或繳納罰款。

下一次吃完美食買單的時候,請想一想你付的賬單,業主(如果能拿到的話)能拿的隻是一小部分。業主有風險,您也不容易。政府越來越大,從1861年開頭的3% 到如今的數量與質量的全麵升級,正是收得越多越缺錢。不知道當初簽署第16修正案的時候, 是否料到這個潘多拉的盒子能釋放這麽多幺蛾子。

 

 

 

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閱讀 ()評論 (6)
評論
牛經滄海 回複 悄悄話 回複 '徒步走天涯' 的評論 : CLS一年學費6w,住1.3w,飯1w,交際1w
徒步走天涯 回複 悄悄話 "三年法學院消滅掉26w上下",老兄的公子上什麽法學院要這麽貴?
牛經滄海 回複 悄悄話 回複 'etea' 的評論 : 注意平均。Bill Gates and warren buffet 把前10%的收入拉上去了。
Armweak 回複 悄悄話 動輒“中國人一盤散沙”論、大談愛我中華的人,如果從美國人的這張稅表悟不出一點道理,那麽肩膀上扛的肯定就是一個木瓜腦袋了。

在美國,不管你是來自以色列還是巴勒斯坦,是來自中國大陸還是日本,不管是奧巴馬還是普通百姓,不管你們的宗教信仰如何,不管你們是五毛還是五分,也不管你們如何喜歡或痛恨這個國家,每年四月十五日以前,都得嚴格地、認認真真地完成這張稅表。一張僅有兩頁紙的稅表,滿滿地凝聚起生活在美利堅土地上所有人的正能量。

你辦公司,得遵守法律,你開餐館,得遵守法律,你開銀行也得遵守法律,你辦報紙、開電視台都得遵守法律,各行各業之間的競爭同樣得遵守法律。無論你賺得盆滿缽滿,還是蝕本連褲子都被人扒下,到頭來,你得老老實實地完成這張稅表。

美國人就是靠“法”把所有的力量凝聚起來,而不是靠培養對美國的熱愛精神,更不是靠什麽狗屁的“仁義道德”。俺實在想不明白,天朝醬缸國靠什麽,能趕上和超過美國成為世界“難不萬”?
etea 回複 悄悄話 請教,表二Average Effective Income Tax Rate, Top 10% ,$394,500,怎麽理解?
美國人有這麽富嗎?
老煤OldMike 回複 悄悄話 俺老煤不心痛交稅,而且越交多越開心,為啥?因為俺掙到了,而且越掙越多,俺老煤也不但不心痛交孩子們的學費,而且交得特別高興,為啥?因為俺孩子能讀書,步步高升,肯定能出人頭地,俺老煤也不介意真正貧窮的人,他們是應該得到幫助,但俺老煤看不起那些一邊把錢藏在床地下,一邊騙福利的那些,他們自以為掙了,其實是不但害人,也害已,想一想,如果二十年前,他們不是為了騙福利而把床地下的錢拿去買房產,在紐約,三潘市這些城市裏,今天賣出去,至少也能掙個五十萬個大拉屎,
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