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棗陽法院政府銀行聯手造假 審計曝光後查處緩慢
【閱讀提示：2000年6月，中國建設銀行湖北省棗陽支行在時任行長、副行長的操縱下，與當地政府、法院聯手，編製虛假的貸款資料，將不符合剝離條件的29戶企業貸款本息1844萬元作為呆賬違規剝離。對其中的18戶企業，棗陽市法院出具了虛假的終結執行民事裁定書，這些裁定書全部由建行棗陽支行製作，法院蓋章，案號、時間、內容均係偽造；對另11戶企業，棗陽市政府出具了虛假關閉批複等，建行棗陽支行的債權確認書也均係偽造。在這29戶企業貸款剝離前後，建行棗陽支行從中收回現金及實物資產720多萬元，其中690萬元隱匿賬外，有502萬元被轉至個人名下。
———摘自《關於2004年度中央預算執行和其他財政收支的審計工作報告》】
2004年度審計報告隨著沉悶的夏日火爆出爐後，湖北省棗陽市銀行、法院、政府聯手造假一案頓時引人矚目。與全國上下關注的極大熱情相比，對涉案人員的問責明顯有些冷清和低調。審計人員自去年6月關注此案後，建設銀行總行組成聯合調查組兩次赴湖北核查和督導，但對相關責任人的認定處理至今“仍在進行之中”。受命偵查此案的襄樊市檢察院一位負責人也感歎：“這起案子實在太複雜！”
棗陽聯手造假案為何久拖不結？政府和法院為什麽沒有一人被采取強製措施？法院和政府在聯手造假案中是集體行為還是個人行為？6月29日，記者開始全麵采訪調查此案。
銀行：有4人被采取強製措施
前幾年，由於專業銀行向國有商業銀行轉軌，全國銀行信貸資產本息收回率大幅下降，呆滯、呆賬貸款不增加。為了緩解這一矛盾，國家自1988年起開始建立了銀行呆、壞賬準備金製度———這是企業貸款呆壞賬核銷的背景資料。
為了讓企業貸款呆壞賬核銷健康有序地開展，國家出台了一係列應對措施，並特別強調“衝銷銀行呆賬，一定要由總行批準”。財政部按此精神，直接派員在各省(市)設立財政監察專員辦事處，履行核銷和財政監督職能。但在實際操作中，由於專門辦事機構人少事多，加上核呆麵大，任務重，審核中也隻能就材料審材料，根本沒有時間和精力到實地進行考察，這樣便給了少數人以可乘之機。棗陽建行的某些“金融蛀蟲”也是因為悟出了其中的一些道道，才想到聯手造假快速致富。
2000年6月，時任棗陽建行行長的潘開禮與下屬多次密謀，決定在該行29戶貸款企業上做手腳。
根據財政部《金融企業呆賬準備金提取及呆賬核銷管理辦法》的規定，隻有貸款企業徹底“死亡”，完全沒有償債能力，才可認定為呆賬予以核銷。而要確認企業完全沒有償債能力，需要有法院下達的企業已無資產可執行的終結執行民事裁定書，或者縣一級以上政府同意企業關閉的批複。然而，棗陽建行擬定核銷的部分貸款企業盡管都不太景氣，但或多或少還有一定的償債能力。那麽，所需要的相應文書從何而來呢？棗陽建行一負責人對此滿不在乎：“連人民幣都有人造假，還有什麽為難的呢？”下屬聽後，心領神會。缺貸款資料，編；缺債權確認書，造；就連司法文書，他們也敢串通法官，偽造案號、時間、內容，使18份虛假終結執行民事裁定書順利出籠，並加蓋了棗陽法院鮮紅的大印。此外，他們還一鼓作氣地為11戶企業製作了官方同意關閉的虛假批複，然後拿到棗陽市政府加蓋了印章。
棗陽聯手造假獲得了巨大的“成功”，29戶企業的近2千萬貸款本息被一筆鉤銷。但蒙在鼓裏的企業卻絲毫沒有“無債一身輕”的感覺，仍然按照原貸款合同“欠債還錢”。至案發時，棗陽建行累計收回現金及實物資產已達720多萬元。這筆巨款全部被存入該行的“小金庫”，供該行領導任意揮霍。
世上沒有不透風的牆。4年後，棗陽聯手造假案被人舉報，引起了國家審計署的注意。經過審計人員艱苦細致的調查，這起造假大案很快浮出水麵。
去年10月，湖北省檢察院指派襄樊市檢察院對此立案偵查。辦案人員向記者介紹，時任棗陽建行行長的潘開禮對造假“戰果”享用不到2年便突發腦溢血病故。棗陽建行當時的副行長、辦公室主任、會計科會計、信貸部副經理等4人中有3人被逮捕，1人被刑拘，涉嫌的罪名是國有企業人員濫用職權罪。因案情複雜，目前隻有信貸部副經理1人在押，其餘3人因羈押時間過長已取保候審。“案件目前還在偵查階段，估計移送起訴到法院還有一段時間”。
法院：主要涉案法官在調查中病故
呆賬通過打官司核銷的程序很煩瑣，要經過追償、訴訟、審核、核銷四個環節。一般情況下，銀行沒有追償的貸款很難作為呆賬核銷。所以，法院下達的企業已無資產可執行的終結執行裁定書，成了貸款是否屬呆賬的一份有效書證。
棗陽建行製作的18份虛假終結執行民事裁定書，是如何通過棗陽法院加蓋印章的，這是此案的一個關鍵問題。記者在采訪中得知，17份裁定書上的承辦人為棗陽法院執行庭執行員(一說為執行庭副庭長)陳道喜。檢察機關順藤摸瓜找到已經退休的陳道喜，陳卻聲稱不知道此事，另一份裁定書上的承辦人也矢口否認與此事有關。
正在檢察機關緊鑼密鼓地調查之時，陳道喜突然在今年2月染病身亡，偵查工作一度陷入僵局。而當年負責保管法院印章的工作人員也對上述造假文書的出籠一無所知。經查閱登記文書，找不到這18份虛假終結執行民事裁定書的任何記錄。
棗陽市法院院長田玉斌對記者說，棗陽法院出現虛假法律文書確有此事，而且造假非常明顯。一般來說，正規裁判文書的文頭都是大字，而造假的文書文頭卻是小字。此外，“執行員”在虛假法律文書也寫成了“執行人”。田玉斌2003年從襄樊中院下派到該院，提及此事便痛心疾首：“有關部門規定，確認呆賬可依照法院的裁判文書，體現了對法律的尊重和對司法權威的推崇。我院出現如此多的虛假法律文書，極大地褻瀆了人們對司法公正的美好信念！”
據悉，審計報告出爐後，湖北省高院院長吳家友已就此事作出批示，要求嚴肅查處。
就在記者到達的當日，棗陽法院還就虛假裁判文書問題專門召開會議。一法官告訴記者，盡管司法文書的案號、時間、內容等都是假的，但法院的印章是真的。要想糾正此案，還需要通過審判監督程序。“從目前情況看，隻能以院長發現裁判文書確有錯誤為由來撤銷裁判”。
政府：涉案的辦公室主任因其他罪名被判刑
對於棗陽市政府同意11戶企業關閉的虛假批複，經有關部門鑒定，文件上所加蓋的市政府大印也是真的。
檢察機關找到當年管理市政府印章的工作人員，並查閱了批準加蓋印章的發文箋，看到發文箋上隻有該工作人員的簽名。該工作人員也承認，印章是他加蓋的，但聲稱是“受時任棗陽市政府辦公室主任鄭忠鋒的安排”。
7月1日下午，記者來到了棗陽市政府。經過值班人員多方聯係，得知市政府領導都已外出。記者打通了政府辦公室現任主任魏富軍的手機，魏富軍聲稱他在武漢，說記者采訪市領導要和宣傳部門聯係。考慮到已近下班時間，記者離開了市政府。
然而，記者回到下榻的賓館沒多久，棗陽市委宣傳部副部長陳勝和棗陽市政府督察室副主任樊斌便找上門來。陳勝表示，願為記者采訪提供方便，並希望記者對棗陽的各項工作從正麵上予以引導。記者從與樊斌等人的交談中得知，鄭忠鋒是從興隆鎮黨委書記任上來市政府擔任辦公室主任的，後又調到南漳縣任領導職務。前兩年，襄樊市原市委書記因經濟問題入獄，鄭忠鋒也因案件牽連而受到刑事追究。
據悉，對於虛假批複文書上加蓋市政府印章一事，鄭忠鋒在接受有關部門調查時沒有推卸責任，承認是其安排他人所為。
不知何故，辦案機關對鄭忠鋒的行為，沒有進一步追查。由於鄭忠鋒的大包大攬，為虛假文書加蓋市政府印章的工作人員也相安無事。
案件偵辦進展緩慢原因分析
從目前情況來看，棗陽聯手造假案中除了銀行有主要領導參與並有集體造假行為外，還未能找到市政府和法院集體造假的有力證據。由於法院和政府的印章是真的，所以審計報告中銀行、政府、法院三家聯手造假一說就無可厚非。
從審計部門介入棗陽聯手造假案開始，到現在已有整整一年時間。檢察機關正式立案偵查，也早已超過了8個月。有人分析，由於棗陽聯手造假案在審計報告中被提到，新一輪的查處高潮很快就會來臨。有關人員在接受記者采訪時分析，該案查處進展緩慢的原因有以下幾點：
第一，棗陽聯手造假案中銀行和法院兩名主要涉案人員先後病故，除了使此案的證據收集產生很大困難外，還使一些犯罪嫌疑人產生了死無對證的僥幸心理。棗陽市建行一涉案人員在接受調查時就公然聲稱：“我什麽事情都知道，但什麽都不說！”銀行人員係聯手造假案的始作俑者，由於這方麵證據的缺失，使聯手造假案的相關證據之間無法有效鏈接。
第二，審計人員是在去年6月份開始審計的，檢察機關介入是在4個月之後。在此間的4個月中，沒有對涉案人員采取任何強製措施，客觀上為聯手造假案相關人員串供留下了巨大的時間和空間。加之犯罪嫌疑人中有司法人員和政府工作人員，具有較強的反偵查能力，使案件人為地複雜化。
第三，檢察機關查處力度還需加大。棗陽市政府原辦公室主任鄭忠鋒因其他案件被課以刑罰，依照法律規定，發現其有遺漏罪行，仍然應該予以追究。但檢察機關在其承認製造虛假公文的前提下，仍然未對其采取任何強製措施。棗陽市法院印章管理人員既不講明虛假裁判文書的來源，也沒有依照管理製度和程序進行相關登記，存在重大犯罪嫌疑。由於目前辦案機關對政府和法院的涉案人員沒有形成壓力，此案偵破基本上處於停滯狀態。
【來源：《法製日報》；作者：王曉芸、肖黎明、許曉梅】
