美國退休知識全攻略（轉載）

美國聯邦政府，為退休人士提供兩種主要退休福利，一是「社會安全退休金」，二是醫療保險，稱為Medicare。居住在美國的人士，都應該了解這個製度。

    社會安全稅
     政府規定，凡有工作或生意收入者，都要繳納社會安全稅，簡稱「FICA」，分為退休金稅和醫療保險稅。前者，占收入的6.2%，但每年有上限，今年為6,045元，即收入中隻有97,500元需要付退休金稅；後者，為收入的1.45%，沒有上限。這些稅款在W-2表格上都清楚列明。每年在您生日前大約兩個月，您會收到社安局寄給您的報表，上麵列出您每年要付社安稅的收入，並已經獲得的工作點數。
    受雇者自付的這7.65%隻是社安稅的一半，雇主要為您付另外一半，即兩項稅共為收入之15.3%；自雇者(SELFEMPLOYED)則需全部自付，即要為淨收入繳納15.3%的稅金，稱為「自雇稅(Self-Employment Tax)」，自雇稅之上限與受雇者相同。

    工作點數
     付了社會安全稅，便可以取得「點數」，隻要$1160元(2013)收入便可取得一個點數，每年最多隻能獲四個點數，所以年收入隻需四千元，便可取足四個點數。四個點數沒有限製每季一點，故即使隻在一個月工作，隻要收入夠，便可一口氣取得全年之四個點數。
     一 般退休福利，要求納稅人有四十個點數才具享受資格，故需工作十年，但也有例外。第一種例外的情況，是納稅人配偶，即使從未工作，將來也可取得納稅人退休金 的一半（這一半退休金是額外的，並不影響納稅人本身退休金之金額）；離了婚的前配偶，假如婚姻達十年或以上，隻要沒再婚，亦有資格得到前配偶退休金之一 半。
     另外兩種特別情況，不足四十個點數也可取得退休福利：一是納稅人不幸去世，即使未夠四十個點數，配偶和子女都可取得福利；二是納稅人因身體殘障無法工作，可能符合領取「殘障福利」資格。

     退休金金額
     退休金的金額，主要看工作年期之長短，和繳納稅金之多寡而定。政府會以您收入最高的三十五年，來計算可得的退休金。
     怎樣可以預估將來可得多少退休金？每年，在您生日的前兩個月，政府會寄上一份年報，列出過去每年的收入和將來退休金的估計金額。假如去年收入未列在年報上，也沒有問題，因為收入通常要超過一年後才列於年報。此外，假如未取得四十個點數，亦不會有退休金估計金額。
     另外一個估計退休金的方法，就是直接進入社安局的網址：www.ssa.gov然後點按「選擇退休金計算器」(CHOOSEA BENEFIT CALCULATOR)部份，便會見到有三種方法可以估計將來社安退休金金額。
    第一種估計方法最簡單，隻要放入個人的年齡及今年的總收入，社安局便會估計您以前及以後的收入，來估計將來可以獲得多少退休金；但該方法隻屬粗略的估計。
    第二種估計方法，是將個人過去收入等數據輸入網上，然後網上馬上為您估計將來的收入，再估計將來可獲得的退休金的金額。這個方法與您每年領取的報表上計算方法相同。
     第三種最為準確的方法，是從網上下載一個軟件來作出計算。
     除了等政府寄上年報，亦可到社會安全局網址查詢，隻要將自己資料輸入即可，也可以向社安局要求提供一份SSA7004表格，或上網下載該表格。

      退休年齡
      領取退休金最早的年齡是62歲，但提前領取會令金額終生打折扣，比率視與「完全退休年齡(Full Retirement Age)」之距離而定。所謂「完全退休年齡」，以前是65歲，現在已經提高，五十以上至六十一歲的讀者，要66歲才可避免折扣；四十多歲的讀者，要到67才可「完全退休」。
     提前領取退休金，還要考慮一點，即在「完全退休年齡」之前繼續工作，其收入可能影響退休金金額。假如工作收入超過15,120元，超出部分每2元將減少退休金1元。
已經工作了十年或以上的朋友，到了62歲便有資格取得社會安全退休金，但金額將會終生減少大約25%。到底是否應該提早領取社安退休金呢？
     個人經濟上的需要，當然是第一個考慮的因素。其次，應該考慮壽數，因為壽命越長，提早領取退休金便越不利，可是沒有人能預測自己的壽數，隻有從個人的健康情況，甚至家族的壽數資料中作估計。第三個考慮因素，是在達到「完全退休年齡」(通常是66歲左右)前，是否會繼續工作。在這個年齡之前，假如工作收入超過$13,560，便開始對社安退休金金額有影響，每超過這限額$2，便減少退休金$1。達到「完全退休年齡」後，便不存在這一問題。
     有一條鮮為人知道的條例，是假如提前領取社安退休金，但到了「完全退休年齡」時後悔，隻要在12個月內將過去提前領取的退休金退還政府，便可領取正常的退休金金額，要退還的金額不包括任何利息或罰金。所以有些朋友認為，應該提取領取退休金，然後將金額作投資，將來將本金退還政府。但這樣做是否有利，除了要看投資的成績外，還要看是否超過上述收入限額。

[峰杏]

聽說也可以到65歲一次性把養老金全部提走，不知怎麽算？是否有此做法？

[長嘯]

假如你62歲合法提前領取社安退休金，那麽，你在12月內可改變主意，填一個表（忘了代號），送回社安局即可。不是到了完全退休年齡後還有12個月時間可反悔！

[頤和園]

最後一段是從未聽說過的大好主意，會掙錢會投資的父老鄉親一定要利用喲！唉，俺這等笨人就工作吧。